稅務籌劃

稅務籌劃

作　者：蓋地 主編

出 版 社：高等教育出版社

出版時間： 2009-7-1

開　本： 16開

I S B N ： 9787040247749

定價：￥32.00

本書是普通高等教育“十一五”國家級規劃教材、高等學校財務管理專業主要課程教材之一，是在第二版的基礎上修訂而成的。本書第一版教材曾獲2004年天津市社科優秀成果三等獎。

本次再版，主要根據新的會計準則和新的企業所得稅法頒布實施后稅收、會計法規環境的變化，對有關內容進行了修改、調整。

本書既可作為高校財務管理、會計、稅務等專業的稅務籌劃課程教材，也可作為財務與會計人員、稅務人員、律師及CEO、CFO的業務學習參考用書。

蓋地，天津財經大學會計系教授、博士生導師；財政部會計準則委員會會計準則諮詢專家，中國會計學會理事、學術委員，天津市會計學會常務理事；《會計研究》、《對外經貿財會》雜誌編委，《財務與會計》雜誌特約撰稿人。兼任中國海洋大學、河北大學、海南大學、蘭州商學院等院校（客座）教授。主要研究方向是財務會計、稅務會計、稅務籌劃的理論與實務。在《會計研究》、《財務與會計》、《中國財經報》等20多家報刊雜誌發表論文160餘篇。編著、主編《財務會計學》、《企業稅務會計》、《稅務籌劃》、《稅務會計與稅務籌劃》等20餘部專著、教材，現正主持財政部《所得稅會計研究》項目。

第一篇 稅務籌劃通論

第一章 稅務籌劃概述

第一節 稅務籌劃的概念與意義

第二節 稅務籌劃的動因與目標

第三節 稅務籌劃的原則與特點

第四節 稅務籌劃的手段與方法

第五節 稅收法律責任與稅務代理

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第二章 稅務籌劃的基本原理

第一節 稅務籌劃原理概述

第二節 絕對收益籌劃原理與相對收益籌劃原理

第三節 稅基籌劃原理、稅率籌劃原理和稅額籌劃原理

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第三章 稅務籌劃的基本技術

第一節 減免稅技術

第二節 分割技術

第三節 扣除技術

第四節 稅率差異技術

第五節 抵免技術

第六節 退稅技術

第七節 延期納稅技術

第八節 會計政策選擇技術

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第四章 稅務籌劃的基本步驟

第一節 收集信息

第二節 目標分析

第三節 方案設計與選擇

第四節 實施與反饋

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第二篇 企業主要稅種的稅務籌劃

第五章 增值稅的稅務籌劃

第一節 納稅人身份的稅務籌劃

第二節 購銷業務的稅務籌劃

第三節 經營行為的稅務籌劃

第四節 出口退稅的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第六章 消費稅的稅務籌劃

第一節 消費稅計稅依據的稅務籌劃

第二節 委託加工應稅消費品的稅務籌劃

第三節 外購應稅消費品的稅務籌劃

第四節 包裝物及其押金的稅務籌劃

第五節 出口退稅的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第七章 營業稅的稅務籌劃

第一節 營業稅優惠政策的運用

第二節 營業稅計稅依據的稅務籌劃

第三節 經營行為的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第八章 關稅的稅務籌劃

第一節 關稅完稅價格的稅務籌劃

第二節 關稅稅率的稅務籌劃

第三節 特別關稅的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第九章 所得稅的稅務籌劃

第一節 所得稅優惠政策的運用

第二節 應納稅所得額的稅務籌劃

第三節 已納所得稅抵扣的稅務籌劃

第四節 所得稅會計政策的稅務籌劃

第五節 代扣代繳所得稅的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第十章 其他稅種的稅務籌劃

第一節 資源稅的稅務籌劃

第二節 土地增值稅的稅務籌劃

第三節 城鎮土地使用稅的稅務籌劃

第四節 房產稅的稅務籌劃

第五節 印花稅的稅務籌劃

第六節 契稅的稅務籌劃

第七節 車船稅的稅務籌劃

第八節 車輛購置稅的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第三篇 企業經濟活動的稅務籌劃

第十一章 企業經營的稅務籌劃

第一節 購銷活動的稅務籌劃

第二節 企業匯總納稅的稅務籌劃

第三節 企業收益分配的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第十二章 企業籌資的稅務籌劃

第一節 負債籌資的稅務籌劃

第二節 權益籌資的稅務籌劃

第三節 其他籌資方式的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第十三章 企業投資的稅務籌劃

第一節 股權直接投資的稅務籌劃

第二節 股權間接投資的稅務籌劃

第三節 債權投資的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第十四章 企業重組的稅務籌劃

第一節 企業債務重組的稅務籌劃

第二節 企業合併的稅務籌劃

第三節 企業分立的稅務籌劃

第四節 企業清算的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第四篇 國際稅務籌劃

第十五章 國際稅務籌劃通論

第一節 國際稅務籌劃概述

第二節 國際稅務籌劃的基本方法

第三節 國際避稅地的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

第十六章 國際稅務籌劃專題

第一節 跨國公司的稅務籌劃

第二節 中國外商投資企業的稅務籌劃

第三節 電子商務的稅務籌劃

關鍵詞

小結

案例分分析

複習思考題

主要參考文獻