發函詢證法
發函詢證法
具體做法是在檢查單位結算往來款項賬目正確性和完整性的基礎上，根據有關明細分類賬的記錄，按用戶編製對賬單，送交對方單位進行核對。
對賬單一般一式兩聯，其中一聯作為回單。如果對方單位核對相符，應在回單上蓋章後退回；如果核對不符，則應將不符的情況在回單上註明，或另抄對賬單退回，以便進一步清查。企業收到有關單位退回的對賬單后，應據以編製“往來賬項清查表”，註明核對相符或不符的款項。尤其應注意查明有無雙方發生爭議的款項、沒有希望收回的款項或無法支付的款項，以便及時採取措施，避免壞賬損失。
包括委託外單位加工的物資、委託外單位保管的物資、在途物資等，以及往來款項的清查，主要包括應收款項、應付款項和預收、預付款項等。