長期債務與營運資金比率

長期債務與營運資金比率的計算

一般情況下，長期債務不應超過營運資金。長期債務會隨時間延續不斷轉化為流動負債，並需動用流動資產來償還。保持長期債務不超過營運資金，就不會因這種轉化而造成流動資產小於流動負債，從而使長期債權人和短期債權人感到貸款有安全保障。長期負債與營運資金比率越低，不僅表明企業的短期償債能力較強，而且還預示著企業未來償還長期債務的保障程度也較強。