監督檢查制度

採購與付款內部控制監督檢查的內容主要包括：採購與付款業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在採購與付款業務不相容職務混崗的現象；採購與付款業務授權批准制度的執行情況，重點檢查大宗採購與付款業務的授權批准手續是否健全，是否存在越權審批的行為；應付賬款和預付賬款的管理，重點審查應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性等。