公共經濟學

公共經濟學是經濟學領域最富挑戰性的學科，同時也是一門與政治學、公共管理學等學科有著密切聯繫的交叉學科。本書系統闡述了公共經濟學的基本內容，諸如公共產品、公共選擇、最優稅收、公共企業、公共規制、政府預算、政府間財政關係等。公共經濟學是在西方發展起來的，但因其研究的基點是市場經濟，故對中國實踐亦有重要的借鑒意義。

本書的一大特色是嘗試用中國現實經濟中的案例來說明公共經濟學的基本原理。

目 錄

0 導論 1

學習目標 1

0.1 現實中的公共經濟問題 2

0.2 公共部門與政府觀 4

0.2.1 公共部門 4

專欄0-1 中國的政府組織體系 5

0.2.2 政府觀（國家觀） 6

專欄0-2 生命和財產的選擇 6

專欄0-3 兩個人的學校 7

0.3 公共經濟活動與公共經濟學 8

0.3.1 公共經濟活動的種類 8

0.3.2 公共部門經濟活動與公共經濟學 10

0.4 公共經濟學的形成與發展 11

0.5 公共經濟學與相關學科 13

0.5.1 公共經濟學與微觀經濟學和宏觀經濟學 13

0.5.2 公共經濟學與政治學 14

0.5.3 公共經濟學與公共管理學 14

0.5.4 公共經濟學與法學 14

0.6 公共經濟學的研究方法與本書框架 14

0.6.1 公共經濟學的研究方法 14

0.6.2 公共經濟學研習中應注意的問題 16

0.6.3 本書特色 16

0.6.4 本書框架 17

本章拓展 17

小結 17

思考題 18

閱讀與參考文獻 18

附錄 公共經濟學學習資源 19

1 市場失效與公共經濟 22

學習目標 22

引例 23

1.1 市場效率與公平 23

1.1.1 效率 23

專欄1-1 帕累托及其學說 23

1.1.2 市場效率條件 24

1.1.3 社會福利與公平 25

1.2 市場失效 27

1.2.1 公共產品 27

1.2.2 外部性 29

專欄1-2 退耕還林與退牧還草 31

1.2.3 自然壟斷 31

1.2.4 風險和不確定性（信息不對稱） 33

1.2.5 社會分配不公（收入分配） 33

專欄1-3 中國的收入分配 34

專欄1-4 灰色收入與居民收入差距 34

1.2.6 宏觀經濟總量失衡 35

1.3 公共部門的經濟作用 35

1.3.1 資源配置 35

專欄1-5 太原市污染權交易 37

1.3.2 收入分配 38

1.3.3 經濟穩定 39

1.3.4 資源配置、收入分配和經濟穩定的關係 39

1.3.5 公共部門經濟作用的歷史演變 40

本章拓展 41

小結 41

思考題 42

閱讀與參考文獻 42

2 公共產品 44

學習目標 44

引例 45

2.1 公共產品提供的局部均衡模型 45

2.1.1 庇古模型 45

2.1.2 鮑溫模型 46

2.2 純公共產品最優提供的一般均衡模型 48

2.3 公共產品提供的威克塞爾-林達爾模型 51

2.4 公共產品提供的困難與公共產品的私人提供 54

2.4.1 “囚犯困境”模型 54

2.4.2 “囚犯困境”的解脫 55

2.4.3 公共產品的私人提供 57

專欄2-1 希望工程 57

2.5 公共產品理論的實驗經濟學視角研究 58

專欄2-2 史密斯與實驗經濟學 58

2.5.1 對公共產品提供實驗的分類 59

2.5.2 對“搭便車”程度的研究 59

2.5.3 減少“搭便車”機制的研究 60

2.5.4 對公共產品理論研究的其他影響 61

本章拓展 62

小結 62

思考題 63

閱讀與參考文獻 63

3 公共選擇 64

學習目標 64

引例 65

3.1 公共選擇理論概述 65

3.1.1 公共選擇理論的發展 65

專欄3-1 布坎南 66

3.1.2 公共選擇理論研究的方法論 67

3.2 直接民主制下的公共選擇 67

3.2.1 一致同意規則（一致性規則） 67

3.2.2 多數同意規則 69

3.2.3 投票悖論 70

3.2.4 單峰定理和中間投票人定理 72

3.3 間接民主制（代議制）下的公共選擇 74

3.3.1 投票人 75

專欄3-2 北京申奧的關鍵一票 75

3.3.2 政治家 76

3.3.3 官僚（公共僱員） 77

專欄3-3 國內政府僱員制的推行 78

3.3.4 利益集團 78

專欄3-4 影響地方政府決策的利益集團 79

專欄3-5 當代中國十大社會階層 80

3.3.5 其他人員 81

3.3.6 尋租 81

專欄3-6 尋租理論的發展 83

本章拓展 84

小結 84

思考題 85

閱讀與參考文獻 85

4 公共支出理論 87

學習目標 87

引例 88

4.1 公共支出分類 88

4.1.1 按支出功能分類 89

4.1.2 按支出經濟分類 90

4.1.3 按支出的使用部門分類 91

專欄4-1 中國政府收支分類改革之後的政府支出分類 91

4.1.4 按對市場需求的影響分類 92

專欄4-2 中國的公共支出 92

4.2 公共支出演變的理論分析 93

4.2.1 瓦格納法則 93

4.2.2 時間型態模型 94

4.2.3 “發展型”增長論 96

4.2.4 公共支出增長的微觀模型 96

4.2.5 公共產出水平的決定 98

專欄4-3 陳岱孫關於地方政府開支和人口密度關係的研究 100

4.2.6 非均衡增長模型：公共部門要素價格和公共支出 101

專欄4-4 中國公務員加薪 102

4.2.7 未來的公共支出 103

4.3 社會成本—效益分析法 104

4.3.1 社會成本—效益分析法的基本原理 105

4.3.2 社會成本—效益分析方法的困難 106

專欄4-5 大壩惹是非 107

本章拓展 108

小結 108

思考題 108

閱讀與參考文獻 109

5 購買性支出 111

學習目標 111

引例 112

5.1 行政支出 112

專欄5-1 專家談中國的行政成本 115

專欄5-2 政府採購制度的形成與發展 115

5.2 國防支出 116

專欄5-3 國防支出與“和平紅利” 117

專欄5-4 中國的國防經費 118

5.3 教育支出 119

專欄5-5 教育券制度與浙江長興縣案例 122

5.4 科研支出 123

專欄5-6 中國航天與財政支出 124

5.5 公共投資支出 125

專欄5-7 中國公共投資體制的演變 125

專欄5-8 京港地鐵 127

本章拓展 128

小結 128

思考題 129

閱讀與參考文獻 130

6 轉移性支出 131

學習目標 131

引例 132

6.1 社會保障制度與公共部門 132

專欄6-1 俾斯麥與社會保障制度 133

專欄6-2 弗里德曼夫婦：福利國家的謬論 134

6.2 現實中的社會保障制度與社會保障支出 135

6.2.1 社會保障制度的基本類型 135

專欄6-3 智利的個人賬戶制度 136

專欄6-4 瑞典的名義賬戶制 137

6.2.2 中國的社會保障體系 138

專欄6-5 重新認識中國的人口形勢 138

專欄6-6 中國保障性住房安居工程 141

6.2.3 社會保障制度的改革 141

專欄6-7 當前中國的養老保險 147

專欄6-8 全國社會保障基金理事會 148

專欄6-9 美國的401（K）計劃 149

6.3 財政補貼 150

6.3.1 財政補貼的種類 150

專欄6-10 新式企業虧損補貼 151

專欄6-11 世界貿易組織《財政與反補貼措施協議》 153

專欄6-12 林毅夫論中國的農業財政補貼 153

6.3.2 財政補貼效應 154

專欄6-13 石油特別收益金與財政補貼 155

6.4 其他轉移性支出 156

6.4.1 援外支出 156

專欄6-14 中國的聯合國會費繳納情況 156

6.4.2 債務利息支出 157

本章拓展 157

小結 157

思考題 158

閱讀與參考文獻 159

7 稅收理論 160

學習目標 160

引例 161

7.1 稅收概述 161

專欄7-1 稅收的起源：一種思想試驗 161

7.1.1 稅收概念 162

專欄7-2 英國對徵稅權的限制及其影響 163

7.1.2 稅制要素 164

7.1.3 稅收分類 168

7.1.4 稅制結構 169

7.2 稅收原則 170

7.2.1 稅收原則思想的發展概述 171

7.2.2 亞當·斯密的稅收原則 171

7.2.3 瓦格納的稅收原則 172

7.2.4 現代稅收原則 172

專欄7-3 稅負之爭 178

7.3 稅收負擔與稅負轉嫁 178

7.3.1 稅收負擔 178

7.3.2 稅負轉嫁與歸宿 180

專欄7-4 對增值稅稅負重的抱怨合理嗎？ 184

專欄7-5 個人自用住房房產稅開徵能夠平抑房價嗎？ 184

7.4 最優稅收理論 185

7.4.1 最優商品稅 185

專欄7-6 拉姆齊 186

7.4.2 最優所得稅 187

7.5 稅制設計理論 190

7.5.1 概述 190

7.5.2 真實世界中的最優稅收 191

小結 191

本章拓展 192

思考題 193

閱讀與參考文獻 193

8 商品稅 195

學習目標 195

引例 196

8.1 商品稅概述 196

8.1.1 商品稅定義 196

8.1.2 商品稅的特點 196

8.1.3 商品稅分類 197

8.2 增值稅、營業稅與消費稅 198

8.2.1 增值稅概述 199

8.2.2 增值稅的基本計算方法 200

8.2.3 增值稅相關問題分析 201

8.2.4 中國增值稅 202

8.2.5 中國營業稅 204

專欄8-1 中國“營改增” 205

8.2.6 中國消費稅 206

專欄8-2 中國消費稅制改革 207

專欄8-3 中國的出口退稅 207

8.3 關稅 208

8.3.1 關稅概述 208

專欄8-4 滑准稅和碳關稅 209

8.3.2 中國關稅制度 210

小結 210

本章拓展 211

思考題 211

閱讀與參考文獻 211

9 所得稅 213

學習目標 213

引例 214

9.1 所得稅概述 214

9.1.1 所得稅定義的探討 214

9.1.2 所得稅的特點 215

專欄9-1 小貝與稅收 215

9.1.3 所得稅的類型 216

9.1.4 所得稅的演變過程 217

9.2 個人所得稅 218

9.2.1 個人所得稅概述 218

專欄9-2 單一稅制的討論 219

9.2.2 中國個人所得稅制 220

專欄9-3 中國個人所得稅改革需大幅度降低稅率 220

專欄9-4 2005年個人所得稅工資薪金所得減除標準調整聽證會 221

9.3 企業（公司）所得稅 223

9.3.1 企業（公司）所得稅概述 223

專欄9-5 一元錢辦企業 223

9.3.2 公司所得稅制的基本結構 224

9.3.3 對公司徵稅的理由 225

9.3.4 公司所得稅的經濟效應 225

9.3.5 公司所得稅的稅負轉嫁 227

9.3.6 中國企業所得稅制 228

9.4 社會保障稅 229

9.4.1 社會保障稅概述 229

9.4.2 社會保障稅的發展 229

小結 230

本章拓展 230

思考題 231

閱讀與參考文獻 231

10 其他稅收 233

學習目標 233

引例 234

10.1 財產稅概述 234

10.1.1 財產稅的種類 234

10.1.2 財產稅的優點 234

10.1.3 財產稅的缺點 235

10.1.4 財產稅相關問題分析 235

10.2 土地稅 236

專欄10-1 中國的房產稅改革 237

專欄10-2 中國取消農業稅 238

10.3 遺產稅和贈與稅 238

10.3.1 遺產稅概述 239

10.3.2 開徵遺產稅的原因 239

10.3.3 遺產稅的類型 240

專欄10-3 美國和中國台灣地區的遺產稅 241

10.4 資源稅類 242

專欄10-4 中國資源稅改革的弊與利 243

10.5 印花稅 245

10.5.1 印花稅概述 245

10.5.2 中國現行印花稅制 245

小結 247

本章拓展 247

思考題 247

閱讀與參考文獻 248

11 國有經濟 250

學習目標 250

引例 251

11.1 國有資產收入的形式 251

11.1.1 國有資產的概念 251

專欄11-1 中央企業的生產經營情況 252

11.1.2 國有資產的分類 253

11.1.3 國有資產收入 253

11.1.4 國有資產收入的形式 254

11.2 財政公共化與國有資產收入 255

11.2.1 財政制度與國有企業改革關係回顧 255

專欄11-2 中國國有企業的形成 255

專欄11-3 有限的國有資本難以支撐龐大的國有經濟盤子 257

11.2.2 財政公共化對國有資產活動範圍的要求 259

專欄11-4 國有企業改革的爭論 259

11.2.3 國有經濟布局 260

專欄11-5 中國國防工業與民營企業 261

專欄11-6 主權財富基金 263

專欄11-7 中國投資有限責任公司 264

小結 264

本章拓展 265

思考題 265

閱讀與參考文獻 266

12 公共規制 267

學習目標 267

引例 268

12.1 公共規制：定義與種類 268

12.1.1 公共規制的定義 268

12.1.2 公共規制的種類 269

12.1.3 規制俘獲理論 270

專欄12-1 美國經濟規制簡史 270

12.2 公共規制過程 271

12.2.1 規制立法 271

12.2.2 規制執法 271

12.2.3 放鬆或解除規制 271

12.3 規制的方式 272

12.3.1 進入規制或退出規制 272

12.3.2 標準規制 272

12.3.3 價格規制 273

專欄12-2 中國高鐵票價下調？ 273

專欄12-3 過多的公路收費正在蠶食中國經濟 274

12.3.4 徵稅規制 276

專欄12-4 污染稅制設計 277

12.4 經濟性規制：基於績效的規制 278

專欄12-5 拉豐 278

12.4.1 傳統規制低效原因 279

12.4.2 規制合同的種類 279

12.4.3 完全信息下規制合同的設計與選擇 279

12.4.4 信息不對稱下規制合同的設計與選擇 280

12.4.5 拉姆齊定價 281

12.4.6 規制合同的期限 282

專欄12-6 中國郵政是自然壟斷的結果嗎？ 282

12.5 社會性規制的加強 283

專欄12-7 中國安全生產監管機構 284

專欄12-8 中國的食品藥品監督管理機構 284

專欄12-9 個人購買碳排放量 287

專欄12-10 市場創建案例 288

小結 289

本章拓展 290

思考題 290

閱讀與參考文獻 291

13 政府預算 293

學習目標 293

引例 294

13.1 政府預算概述 294

專欄13-1 國有資本經營預算 294

13.1.1 預算的定義 295

13.1.2 政府預算制度的形成 296

專欄13-2 美國政府預算制度的建立 298

13.1.3 政府預算制度編製的原則 298

專欄13-3 轉型期預算的肢解與全口徑預算管理 299

13.2 政府預算的種類 300

13.2.1 單一預算與複式預算 300

13.2.2 項目預算和績效預算 301

13.2.3 增量預算和零基預算 301

13.2.4 其他分類方法 301

13.3 政府預算的編製、執行與決算 302

13.3.1 政府預算編製的會計基礎：收付實現制與權責發生制 302

專欄13-4 收付實現制與權責發生制 302

13.3.2 政府預算的編製方法 304

專欄13-5 中國的部門預算改革 305

13.3.3 政府預算的執行 306

專欄13-6 國庫集中收付制度與國庫管理制度 307

13.3.4 政府預算的調整 308

13.3.5 政府決算 308

小結 309

本章拓展 309

思考題 310

閱讀與參考文獻 310

14 赤字、公債與財政政策 312

學習目標 312

引例 313

14.1 政府收支對比關係 313

14.1.1 財政平衡公式 313

專欄14-1 中央預算穩定調節基金 314

14.1.2 財政赤字的彌補 315

專欄14-2 財政部向中央銀行借款的歷史問題 316

14.1.3 中國的財政赤字 317

14.2 公債 318

14.2.1 公債的含義 318

14.2.2 公債的產生與發展 320

14.2.3 公債的種類 320

專欄14-3 中國的大學負債情況 322

14.2.4 公債結構 323

14.2.5 公債的發行 324

專欄14-4 中國國債發行方法 325

14.2.6 公債的償還 326

14.2.7 公債市場 328

專欄14-5 中國“327”國債期貨事件 329

專欄14-6 中央結算公司 330

14.2.8 公債的負擔 331

14.2.9 中國公債簡況 331

專欄14-7 特別國債與國債餘額管理 333

14.3 公債理論的發展 333

14.3.1 早期公債理論：利弊之爭 333

14.3.2 李嘉圖等價定理 336

14.4 財政政策 338

14.4.1 財政政策的定義 338

14.4.2 財政政策的目標 338

專欄14-8 菲利普斯曲線 339

14.4.3 財政政策的類型 340

14.4.4 財政政策的運作機理 340

專欄14-9 中國的財政政策 342

小結 343

本章拓展 343

思考題 344

閱讀與參考文獻 344

15 政府間財政關係 346

學習目標 346

引例 347

15.1 財政體制 347

專欄15-1 國家的結構形式（聯邦制與單一制） 347

15.2 政府間的職責分工 349

15.2.1 資源配置職能的分工 349

15.2.2 收入分配職能的分工 351

專欄15-2 義務教育責任的變化 352

15.2.3 穩定職能的分工 353

15.3 政府間收入許可權的劃分 354

專欄15-3 地方政府可以自主發債嗎？ 355

15.4 政府間轉移支付 357

15.4.1 政府間轉移支付的理由 357

15.4.2 轉移支付的種類 358

15.4.3 轉移支付規模的確定 360

15.5 中國的政府間財政關係 361

15.5.1 中國財政體制概況 361

15.5.2 中國現實政府間財政關係 361

專欄15-4 行政性分權與經濟性分權 362

15.5.3 中國政府間財政關係：缺陷與出路 366

專欄15-5 中國省以下財政體制改革 366

專欄15-6 中國財政分權與經濟增長 368

小結 375

本章拓展 376

思考題 376

閱讀與參考文獻 376

第1版後記 378