現金及現金等價物

現金及現金等價物是資產負債表上的一項，指出公司現金及現金等價物的價值。

現金等價物：

融資期限為三個月或三個月以內，具有高度流動性且能夠賺取利息的投資。

這些資產屬於現金或可即時轉換成為現金的資產。

等於性現金流餘額/總股本。