集團資金集中管理

資金集中管理，也稱司庫制度，是指藉助網路通訊技術、銀行電子化管理功能和財務軟體，將整個集團的資金集中到總部，由總部統一調度、統一管理和統一運用。其在各個集團的具體運用可能會有所差異，但一般都包括以下主要內容：資金集中、內部結算、融資管理、外匯管理、支付管理等。其中資金集中是基礎，其他各方面均建立在此基礎之上。必要性集團公司實行資金集中管理的必要性在歐美國家，特別是在西門子、GE、IBM等國際知名跨國公司，建立資金集中管理中心，對集團內部資金和市場風險實行集中管理和控制，已成為公司管理的必不可少的一部分，資金集中管理在集團公司運作中的地位舉足輕重。這是由資金集中管理的特點所決定的：1.通過資金紐帶，增強集團公司對下屬公司的財務控制，規範資金使用集團公司對資金進行集中控制和管理，首先可獲得知情權，即通過對資金流入、流出的總控制，了解下屬公司資金存量和流量，隨時掌握其生產經營情況，有效防範經營風險；其次是通過對下屬公司收支行為、尤其是支付行為的有效監督，實現對下屬公司經營活動的動態控制，保證資金使用的安全性。2.從企業集團的高度融通資金，發揮集團的資源配置優勢集團公司的管理層通過資金集中管理中心統攬全局，從總體上把握資金運作效果、籌資融資能力和投資能力，為集團擴大規模、調整產業結構和合理投資等重大決策提供依據，從整個集團層面實現資源的優化配置。資金集中管理還能使跨國公司在法律許可的範圍內最大限度的利用轉移定價，增強公司的盈利能力，促進公司全球化戰略的實施。3.加速資金周轉，提高資金使用效率企業集團內部成員通常會在較大經營範圍和地域範圍內存在集團內部交易，產生大量的內部資金結算業務。將集團資金集中管理，通過網路技術和資金管理系統，實現成員企業的內部網上結算。在交易發生時，直接在結算中心實現資金劃撥，沒有中間環節和時間間隔，不產生在途資金，划轉效率高，能有效提高資金周轉速度。同時由於使用內部結算系統，不需要支付任何額外費用，能夠節約大量財務費用。4.實現資金使用效益最大化，增強集團公司的融資和償債能力由於企業集團的成員企業情況各異，在經營過程中，會發生一部分成員企業出現資金短缺，而另一部分成員企業出現資金結餘的現象。