應收賬款收現保證率

應收賬款收現保證率:

是企業既定會計期間預期必要現金支付需要數量扣除各種可靠、穩定性來源后的差額，

必須通過應收賬款有效收現予以彌補的最低保證程度，是企業控制應收賬款收現水平的基本依據。

也就是說，一定要收到一定比例的應收賬款，才能保證企業資金沒有缺口。

計算公式

當期企業資金缺口/應收賬款總額=應收賬款收現保證率

說明：企業當期現金總需求量-企業當期除應收賬款外可以得到的現金收入總量=當期企業資金缺口

公式：

ROA=（MC—OC）/AR

ROA：應收賬款收現保證率

MC：當期必要現金支付總額

OC：當期其他穩定可靠的現金流入總量

AR：當期應收賬款總計金額