會計電算化

實訓操作選用製造企業素材，拓展訓練選用流通企業案例素材，兩套案例均來自企業真實業務。

模擬操作之外設有任務指導、相關知識、溫馨提示、常見問題處理和工作指導等支撐性內容，方便讀者自學並提高操作能力、和處理實際工作問題的能力。

為方便讀者學習和教師授課，本書提供課件、教學大綱、教案、習題答案、電算化法規、備份賬套、模擬試卷（含從業資格考試題）資料等，索取方式參見“配套資料索取說明”。

本書以突出實戰為主導思想，按照了解、詳知、會做、熟練的順序對內容進行排序，符合高職高專學生的學習能力和認知水平。

全書共分3篇12個部分。第一篇介紹會計電算化和信息系統理論，以及會計電算化的工作組織和會計軟體的相關知識；第二篇包括會計電算化工作框架的搭建、總賬、薪資、固定資產、採購與應付、銷售與應收、庫存與存貨和UFO報表管理8個模塊，描述的是會計電算化的操作方法，每個模塊都設有具體任務和常見問題處理等；第三篇是拓展性訓練，是與教材案例有一定區別的商品流通企業真實業務的剪影。書中無論是理論部分，還是實戰部分，章（模塊）后均設有“鞏固與思考”欄目和“同步訓練”欄目。

為方便讀者學習和教師授課，本書提供課件、課程標準、參考答案、賬套資料等，索取方式參見“配套資料索取說明”。

本書理論聯繫實際，通俗易懂，圖文並茂，既可作為高職高專教材，也可作為會計上崗證考試教材，更適合自學者學習。

本書的編寫適應當前高等職業教育改革的需要，教材內容的選擇遵循適用、適當、精簡、先進的原則，以全面提升學生綜合素質為出發點，以崗位能力培養為目標，以崗位工作任務為內容，結合職業資格標準要求，課證融合，集知識教育、技能教育和素質教育為一書。

本書以我國最新相關法規為依據，以最新的理論和方法闡明會計電算化的基本理論、方法和技能。本書以突出實戰為主導思想，按照“了解、詳知、會做、熟練”的順序對內容進行排序，符合學生的學習能力和認知水平。

本書的編寫真正實現了校企合作，從大綱制定、素材選取、教材編寫，到教材審定均有具有一線實踐經驗的專家參與，併發揮了重要作用，充分體現了職業教育的開放性特點。

本書編者大都是既有較高理論水平，又有豐富實踐經驗的“雙師素質”教師。本書主體部分以製造企業真實案例為內容，通過任務指導介紹操作的方法步驟，通過給出的相關知識闡述涉及的理論，通過溫馨提示和常見問題處理保證操作結果的正確和準確，運用工作指導補充實際工作中應掌握的技能和技巧，通過拓展訓練開闊學生的視野，保證了課程目標的實現。

本書內容選取滿足課程所需，學習任務來自企業真實的經濟業務，強調崗位分工與協作，學生完成了工作任務就完成了學習任務，使教學過程與工作過程同步，並由學做分離轉向學做一體，有利於激發學生學習探索的熱情，促進學習積極性的提高和綜合素質的養成。

本書第二篇每項任務都設有相關知識、溫馨提示、常見問題處理和工作指導等支撐性內容，為學生自學提供了可能和指導，可以最大限度地培養學生的自學能力、操作能力、創新能力和工作能力，有利於“做中學、做中教”教學方法的實施和學習效果的提升。

與其他同類教材相比，本書在體例上有所創新，根據內容靈活採取多種體例形式，集章節式與項目化於一體，第一篇的內容採用章節式，第二篇採用項目任務式，自然而不生硬。

為方便讀者學習和教師授課，本書提供課件、課程標準、參考答案、賬套資料等，索取方式參見“配套資料索取說明”。

本書由黑龍江農業職業技術學院沈清文教授擔任主編，呂玉林擔任第二主編，王歡、王秀華任副主編，具體寫作分工如下：第1章、第2章、第3章由呂玉林、王歡編寫，第4章由呂玉林、孫福智編寫，模塊一、五、六、七、八由沈清文、王秀華編寫，模塊二、三、四由沈清文、劉昀昀編寫，流通企業會計電算化綜合訓練由孫曉平編寫。江蘇財經職業技術學院程淮中教授和佳木斯京華會計師事務所副所長楊紅霞對書稿進行了審閱，提出了寶貴的意見和建議，合作企業為本書提供了素材資源。

本書是編寫人員長期教學經驗的積累和總結，是教學改革的階段性成果，傾注了編寫者的心血和智慧，相信選用本書一定會對您的學習和工作提供較大的幫助。同時，也懇請您對書中存在的不足予以包涵並指正，我們將不斷對其進行修改和完善，使其更受使用者歡迎。

第一篇　了解會計電算化

第1章 會計電算化概述 3

【學習目標】 3

1.1 會計電算化的概念與作用 3

1.1.1 會計電算化的概念 3

1.1.2 會計電算化的作用 3

1.2 會計電算化的發展 4

1.2.1 外國會計電算化的發展 4

1.2.2 我國會計電算化的發展 5

【鞏固與思考】 7

【同步訓練】 7

第2章 會計電算化信息系統 9

【學習目標】 9

2.1 會計信息系統中的重要概念 9

2.1.1 會計信息 9

2.1.2 會計信息系統 9

2.2 會計電算化信息系統的構成與特點 9

2.2.1 會計電算化信息系統的構成 9

2.2.2 會計電算化信息系統的特點 11

【鞏固與思考】 11

【同步訓練】 12

第3章 會計電算化的工作組織 14

【學習目標】 14

3.1 會計電算化的崗位分工 14

3.1.1 會計電算化崗位分工的意義 14

3.1.2 會計電算化崗位分工的原則 14

3.1.3 會計電算化崗位分工及其職責 15

3.2 會計電算化條件下會計數據處理 16

3.2.1 會計電算化條件下會計數據的處理流程 16

3.2.2 會計電算化條件下會計數據處理的特點 17

3.3 會計電算化的管理 18

3.3.1 會計電算化制度管理 18

3.3.2 會計電算化日常管理 18

【鞏固與思考】 19

【同步訓練】 20

第4章 會計軟體相關知識 22

【學習目標】 22

4.1 會計軟體選用 22

4.1.1 會計軟體的種類 22

4.1.2 會計軟體的功能 23

4.1.3 核算型會計軟體的

主要功能模塊 24

4.1.4 會計軟體的運行環境 25

4.1.5 會計軟體的選用方法 25

4.2 會計軟體的安裝與啟動 26

4.2.1 會計軟體的安裝 26

4.2.2 會計軟體的啟動 34

4.3 會計軟體的卸載與退出 34

4.3.1 會計軟體的卸載 34

4.3.2 會計軟體的退出 34

【鞏固與思考】 35

【同步訓練】 35

第二篇　實施會計電算化

模塊一 會計電算化工作框架的搭建 39

【學習目標】 39

任務1.1　建立賬套 39

任務1.2　用戶設置與分工 46

任務1.3　系統啟用 50

任務1.4　基礎檔案設置 52

任務1.4.1 機構人員檔案設置 52

任務1.4.2 客商信息設置 55

任務1.4.3 存貨檔案設置 58

任務1.4.4 財務檔案設置 62

任務1.4.5 收付結算檔案設置 71

任務1.4.6　業務檔案設置 74

任務1.5　數據許可權設置 78

任務1.6　單據設置 81

【鞏固與思考】 82

【同步訓練】 82

模塊二 總賬管理 86

【學習目標】 86

任務2.1　認識總賬系統 86

任務2.2　總賬系統初始化 87

任務2.3　總賬系統日常業務處理 93

任務2.4　出納業務處理 103

任務2.5　賬表查詢 110

任務2.6　客戶往來管理 113

任務2.7　轉賬定義與轉賬生成 121

2.7.1 定義轉賬憑證 121

2.7.2 轉賬生成 127

任務2.8　期末對賬與結賬 131

【鞏固與思考】 134

【同步訓練】 134

模塊三 薪資管理 141

【學習目標】 141

任務3.1　了解薪資管理系統的主要功能 141

任務3.2　薪資管理系統初始化 143

任務3.3　薪資管理的日常業務處理 154

任務3.3.1 工資數據變動處理 155

任務3.3.2 個人所得稅扣繳設置 159

任務3.3.3 工資費用分攤設置 159

任務3.3.4 生成工資分攤轉賬憑證 160

任務3.3.5 銀行代發業務處理 162

任務3.3.6 查詢和列印工資表 163

任務3.4　薪資管理月末處理 167

【鞏固與思考】 169

【同步訓練】 169

模塊四 固定資產管理 173

【學習目標】 173

任務4.1　了解固定資產管理系統的主要功能 173

任務4.2　固定資產系統初始化 174

任務4.3　卡片項目和樣式設置 183

任務4.4　固定資產日常業務處理 186

任務4.5　不常發生的固定資產業務 193

任務4.6　固定資產管理系統對賬和結賬 195

【鞏固與思考】 196

【同步訓練】 196

模塊五 採購與應付系統管理 199

【學習目標】 199

任務5.1　了解採購與應付款管理系統的主要功能 199

任務5.2　採購與應付款管理系統初始化 200

任務5.2.1 應付款管理系統初始化 200

任務5.2.2 採購管理系統初始化 206

任務5.3　採購與應付款管理系統日常業務處理 208

任務5.4　採購與應付款管理系統月末結賬 220

【鞏固與思考】 221

【同步訓練】 221

模塊六 銷售與應收系統管理 224

【學習目標】 224

任務6.1　了解銷售與應收款管理系統的主要功能 224

任務6.2　銷售和應收款管理系統初始化 226

任務6.2.1 應收款管理系統初始化 226

任務6.2.2 銷售管理系統的初始化 230

任務6.3　銷售與應收款管理系統日常業務處理 232

任務6.3.1 填制銷售發票 233

任務6.3.2 填制代墊費用單 236

任務6.3.3 錄入審核應收單並制單 237

任務6.3.4 錄入、審核收款單並制單 239

任務6.3.5 應收款管理系統核銷處理 241

任務6.3.6 應收款管理系統的票據管理 242

任務6.3.7 應收款管理系統的轉賬處理 245

任務6.3.8 應收款管理系統 壞賬處理 247

任務6.4　銷售與應收款管理系統期末業務處理 250

【鞏固與思考】 252

【同步訓練】 252

模塊七 庫存與存貨系統管理 256

【學習目標】 256

任務7.1　了解庫存與存貨管理系統的主要功能 256

任務7.2　庫存與存貨管理系統初始化 257

任務7.2.1 庫存管理系統初始化 257

任務7.2.2 存貨核算系統初始化 259

任務7.3　庫存與存貨系統本期業務處理 263

任務7.3.1 庫存管理系統本期業務處理 263

任務7.3.2 存貨核算本期 業務處理 266

任務7.4　庫存與存貨系統期末處理 268

【鞏固與思考】 270

【同步訓練】 270

模塊八 UFO報表管理 273

【學習目標】 273

任務8.1　了解UFO報表相關知識 273

任務8.2　設計報表格式 275

任務8.2.1 自定義報表格式 276

任務8.2.2 利用報表模板設計報表格式 281

任務8.3　設置報表公式 282

任務8.3.1 單元公式設置 282

任務8.3.2 報表審核公式設置 284

任務8.3.3 設置報表舍位平衡公式 284

任務8.4　生成報表數據 286

【鞏固與思考】 287

【同步訓練】 288

第三篇　會計電算化拓展訓練

一、實訓目的 291

二、實訓資料 291

三、實訓要求 309

四、實訓指導 309

主要參考文獻 323

配套資料索取說明 324