AP

財務術語應付(ACCOUNTPAYABLE)

AP(ACCOUNT PAYABLE):應付帳目,記錄採購業務和付款業務。

目錄

流程


一、負責審核貨幣資金的支付和應付賬的核算工作,包括現金支出憑證、銀行轉賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發出,領用物資分配表及會計憑證等。
二、核對和清理應付賬目的全部賬務。負責進口物資成本的計算,並按“收貨報告”所填的使用部門分配入賬。
三、審核貨幣資金明細賬戶,保證總賬和明細賬餘額相符。做好貨幣資金的核算和管理工作。
四、負責應付稅金的核算,按照國家規定的稅種和稅率納稅。
五、合理調度資金,保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的周轉情況,定期向財務部經理報告,並提供各種系統、全面、綜合的數據資料。
六、編製會計憑證,結轉期初各類庫房的賬面盤點賬。
七、審核每日應付賬會計和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會計憑證,審核銀行存款對賬單和銀行調節表,做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。
八、審核待攤費用、預提費用賬項及會計憑證,審核財產分配表及會計憑證。(備註:企業運用新會計準則的話待攤費用、預提費用已經取消。用其他會計科目核算相關費用。)
九、清理各項購貨定金、應付貨款、應付稅金以及應付傭金等金額,並及時清繳結算和編製會計憑證。
十、審查國外進貨的手續是否齊全,包括採購申請單、收貨報告或入庫單、申報關稅、補充庫存材料報告、付款方式及付款合同或協議,並在手續完備、金額準確無誤的全部資料簽字后,編製應付貨款的成本計算表和會計憑證。
16、數學用語:等差數列。
17、語言學術語:形容詞片語。