國際稅收

叢 書 名：21世紀應用型本科財稅系列規劃教材作 者：董再平 王紅曉

定 價：￥26譯 者：版 次：2-3

I S B N：978-7-5654-3329-0開 本：16

出版時間：2018-09-17頁 碼：257

本教材系統介紹了國際稅收的基本概念和基本理論，詳細闡述了國際稅收管轄權、國際重複徵稅及其減除、國際避稅和反避稅、國際稅收協定、商品稅國際協調和國際稅收籌劃等問題，並對國際重複徵稅及其減除、國際反避稅的方法和措施、國際稅收籌劃進行了專章論述。希望讀者能夠對國際稅收的這些重點問題獲得更加深入的了解。本書的特點有：一是堅持以精練理論、簡介歷史、突出實務為原則，旨在幫助讀者更好地理解和掌握國際稅收的理論和實務；二是結合我國的稅法來闡述國際稅收問題。

第一章國際稅收導論 1

本章導讀 1

開篇案例 1

第一節國際稅收的形成和發展 2

第二節國際稅收的概念 9

第三節國際稅收的研究對象和範圍 14

複習題 19

第二章稅收管轄權 20

本章導讀 20

開篇案例 20

第一節稅收管轄權的概念、確立原則及類型 21

第二節地域稅收管轄權 24

第三節居民稅收管轄權 34

第四節各國稅收管轄權的選擇與實施 46

複習題 49

第三章國際重複徵稅及其減除 52

本章導讀 52

開篇案例 52

第一節國際重複徵稅的產生及影響 53

第二節減除國際重複徵稅的方式及方法 58

第三節抵免法 66

第四節稅收饒讓 85

複習題 89

第四章國際避稅 91

本章導讀 91

開篇案例 91

第一節國際避稅概述 92

第二節國際避稅的主要方式 98

第三節轉讓定價與國際避稅 113

第四節濫用稅收協定 123

第五節國際避稅地 127

複習題 134

第五章國際反避稅的方法與措施 136

本章導讀 136

開篇案例 136

第一節國際反避稅的一般方法 137

第二節轉讓定價的審核與調整 146

第三節防止濫用稅收協定 160

第四節限制資本弱化 165

第五節其他反避稅措施 170

複習題 179

第六章國際稅收協定 182

本章導讀 182

開篇案例 182

第一節國際稅收協定概述 183

第二節國際稅收協定的基本內容 190

第三節《經合組織範本》與《聯合國範本》的比較 197

第四節中國對外稅收協定 203

複習題 219

第七章商品稅國際協調 221

本章導讀 221

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開篇案例 221

第一節商品稅國際協調概述 222

第二節商品稅國際性協調的措施 225

第三節商品稅的區域性協調 233

複習題 237

第八章國際稅收籌劃 239

本章導讀 239

開篇案例 239

第一節國際稅收籌劃概述 240

第二節跨國交易的稅收籌劃 244

第三節外籍人士的國際稅收籌劃 247

複習題 255

主要參考書目 257