資金平衡表

它分“資金來源”和“資金佔用”兩部分，各設若干項目，項目的記錄金額來自各類帳戶。 “資金佔用”方各項目主要反映資金的分佈、使用、存在的狀況。“資金佔用”方和“資金來源”方的金額總計應相等。通過閱讀資金平衡表，可以了解企業的資金運用，來源等是否符合國家的有關法令、政策，並做為考核，分析企業經營狀況的主要依據。還有一種表叫“比較資金平衡表”。資金平衡表列出本期的金額數時，同時列出上期期末數，以便於投資者比較。

該表已經被資產負債表所取代。

反映工業企業某一日期（月末、季末、年末）全部資金來源和資金佔用情況以及資金變動情況的資金類報表。工業企業的主要會計報表。它可以為企業經營管理提供有關的資金信息；了解企業資金佔用結構及其合理程度；各項資金計劃的執行結果；為企業主管部門和其他經濟管理機關提供有關資金指標，便於國家進行宏觀調控和對企業進行監督管理；為企業債權人、股東等提供有關資產償債能力等信息，結合其他報表，從一個側面檢查企業賬務處理正確與否，保證會計報表體系的完整性、正確性。

資金平衡表分左、右二方，左方為資金佔用，右方為資金來源。左、右二方金 額 平衡相等。通過資金平衡表，可以了解各項資金佔用和資金來源項目之間 相應的對照關係和增減變化情況，可以分析資金來源的合法性，資金佔用的合理性和財務狀況。

1、可以為企業經營管理提供有關的資金信息。

2、了解企業資金佔用結構及其合理程度。

3、各項資金計劃的執行結果。

4、為企業主管部門和其他經濟管理機關提供有關資金指標，便於國家進行宏觀調控和對企業進行監督管理。

5、為企業債權人、股東等提供有關資產償債能力等信息，結合其他報表，從一個側面檢查企業賬務處理正確與否，保證會計報表體系的完整性、正確性。