會計電算化

會計電算化

作者：張慧德

定價：45元

印次：1-1

ISBN：9787302377917

出版日期：2014.10.01

印刷日期：2014.09.29

本書從運用的角度出發，以理論為基礎，實務運用為目標，按照企業的業務操作流程，遵循由淺入深、循序漸進的原則，通過理論講解、上機實驗與案例分析，詳細地闡述了企業業務的處理流程，讓學生既了解會計電算化的基本理論與原理，實現舉一反三，也使學生在實務運用的上機實驗中懂得會計電算化系統的基本操作與運用。另外，本書還安排了會計電算化信息系統開發及二次開發、實施、維護、內部控制、計算機審計等教學內容，完善了會計電算化課程的教學體系，並且這些內容與實際工作緊密相關，可為培養高級會計電算化人才奠定基礎。

目錄

第一章會計電算化基礎知識1

第一節會計電算化的特點、作用及發展1

一、會計電算化的特點1

二、會計電算化的作用2

三、會計電算化的發展階段3

四、會計電算化系統的數據處理方式5

五、國內外會計電算化的經驗總結6

六、會計電算化的發展趨勢6

第二節會計電算化的相關概念8

一、會計信息系統8

二、會計信息化8

三、網路財務8

四、企業資源計劃(ERP)系統9

五、可擴展商業報告語言9

第三節電算化會計信息系統的物理結構10

一、會計軟體10

二、計算機硬體12

三、會計數據13

四、會計電算化規程13

五、會計電算化人員14

第四節各單位開展會計電算化工作的基本內容15

一、會計電算化的機構設置15

二、會計電算化的工作規劃16

三、會計信息系統的構建16

四、會計電算化的人才培訓19

五、建立會計信息系統的管理制度19

第五節常用的商品化會計軟體簡介25

一、SAP軟體簡介25

二、用友軟體簡介26

三、金蝶軟體簡介27

四、其他會計軟體簡介27

【思考題】28

第二章子系統選用、軟體安裝及ERP初始化31

第一節會計信息系統各子系統的選用31

一、會計信息系統與企業業務流程的聯繫31

二、會計信息系統的基本功能結構32

三、會計信息系統各子系統的選用模式33

第二節會計軟體的安裝使用概述34

一、會計軟體的運行環境34

二、會計軟體的安裝與卸載35

三、會計軟體的啟動與退出38

第三節ERP系統初始化39

一、ERP系統管理39

二、ERP系統的基礎設置47

【思考題】54

【實驗題】56

[2]第三章賬務處理子系統應用58

第一節賬務處理子系統概述58

一、會計電算化賬務處理與手工賬務處理的比較58

二、賬務處理的數據傳遞及處理流程60

三、賬務處理子系統的主要功能61

四、會計科目代碼的設置62

第二節賬務處理子系統的初始化64

一、賬務處理子系統初始化前的準備工作65

二、賬務處理子系統初始化的操作流程65

三、賬務處理子系統初始化的工作內容及方法67

第三節日常賬務處理78

一、填制憑證79

二、審核憑證84

三、主管簽字87

四、出納簽字88

五、修改憑證89

六、記賬91

七、賬簿查詢93

第四節出納管理98

一、現金日記賬98

二、銀行日記賬98

三、資金日報表98

四、支票登記99

五、銀行對賬100

第五節往來管理及人員管理103

一、往來管理103

二、人員管理107

第六節期末處理108

一、期末結轉業務108

二、對賬及試算平衡114

三、結賬114

四、數據管理116

第七節下年年初賬務處理118

一、下年年初賬務處理最簡化工作步驟118

二、下年年初需調整科目的賬務處理工作步驟118

三、下年年初需調整多項內容的賬務處理工作步驟118

【思考題】119

【實驗題】121

第四章薪資管理子系統應用135

第一節薪資管理子系統概述135

一、薪資管理子系統的特點135

二、薪資管理子系統的功能136

三、薪資管理子系統與其他子系統之間的數據傳遞關係136

四、薪資管理子系統應用方案137

五、薪資管理子系統的數據文件138

六、薪資管理子系統的操作流程139

第二節薪資管理子系統初始設置140

一、建立工資賬套140

二、基礎設置142

三、工資類別管理144

四、人員檔案145

五、設置計算公式148

第三節薪資管理子系統的日常處理150

一、人員變動調整150

二、工資數據編輯151

三、個人所得稅計算154

四、工資發放156

五、憑證處理158

第四節薪資管理子系統的期末處理163

一、工資分攤及費用計提163

二、結賬164

【思考題】166

【實驗題】168

第五章固定資產管理子系統應用170

第一節固定資產管理子系統概述170

一、固定資產管理子系統的特點170

二、固定資產管理子系統的主要功能171

三、固定資產管理子系統與其他子系統的數據傳遞關係173

四、固定資產管理子系統應用的數據準備173

五、固定資產管理子系統的數據文件174

六、固定資產管理子系統的操作流程175

第二節固定資產管理子系統的初始化176

一、固定資產管理子系統的啟動與初始設置176

二、選項設置178

三、固定資產卡片項目定義180

四、卡片樣式定義180

五、錄入固定資產原始卡片181

六、變動單與批量變動181

第三節固定資產日常業務處理182

一、工作量錄入182

二、計提本月折舊182

三、查看折舊分配表182

第四節賬表管理及制單、月末處理183

一、賬表管理183

二、製作記賬憑證184

三、月末處理184

【思考題】184

【實驗題】186

第六章採購管理及應付款管理子系統應用188

第一節供應鏈管理子系統概述188

一、供應鏈管理子系統的主要功能189

二、供應鏈管理子系統的業務處理流程189

三、供應鏈管理子系統初始化191

第二節應付款管理子系統概述194

一、應付款管理子系統與其他子系統的主要關係195

二、應付款管理子系統的主要功能195

三、應付款管理子系統的初始設置196

第三節採購與應付款管理子系統的業務處理202

一、採購業務流程202

二、採購業務流程的組合204

三、採購管理業務處理206

四、應付款管理業務處理211

【思考題】217

【實驗題】219

第七章銷售管理與應收款管理子系統應用232

第一節銷售管理子系統應用232

一、銷售管理子系統的主要功能232

二、銷售管理子系統與其他子系統的主要關係233

三、銷售管理子系統與應收款管理子系統的業務流程234

四、銷售管理子系統日常業務處理的主要內容234

第二節應收款管理子系統應用237

一、應收款管理子系統的應用方案及功能結構圖237

二、應收款管理子系統與其他子系統的主要關係239

三、應收款管理子系統初始化239

第三節銷售與應收款管理子系統業務處理244

一、銷售管理子系統業務處理244

二、應收款管理子系統業務處理250

【思考題】257

【實驗題】259

第八章報表管理子系統應用264

第一節報表管理子系統概述264

一、會計報表的分類、報表管理子系統的分類264

二、報表管理子系統與其他子系統的數據傳遞關係265

三、報表管理子系統的功能265

四、報表管理子系統的業務處理流程267

第二節使用報表模板編製會計報表267

一、新建報表268

二、尋找報表模板268

三、選擇所需用的報表模板268

四、另存為自己的報表269

五、生成報表數據269

第三節自定義報表270

一、報表管理系統初始化270

二、報表數據處理281

三、審核報表285

四、匯總報表285

第四節分析會計報表287

一、文字分析會計報表287

二、圖表分析會計報表287

第五節會計報表輸出290

一、會計報表屏幕查詢輸出290

二、會計報表圖形輸出292

三、會計報表列印輸出293

四、報表網路傳送296

第六節會計報表管理296

一、用戶文件管理297

二、報表格式管理299

三、報表數據管理300

第七節UFO報表的二次開發301

一、批命令302

二、批命令的實現過程311

【思考題】316

【實驗題】318

第九章會計信息系統開發基礎知識330

第一節會計信息系統開發的基本條件與開發方法330

一、會計信息系統開發的基本條件330

二、會計信息系統開發的方法331

第二節會計信息系統的系統分析338

一、系統分析的任務和系統分析方法338

二、系統的初步調查、必要性分析、可行性分析339

三、系統詳細調查342

四、系統分析工具343

五、系統分析說明書352

第三節會計信息系統的系統設計353

一、系統設計的任務和原則353

二、系統的總體設計355

三、結構化設計技術359

四、系統的詳細設計362

五、系統設計說明書371

第四節會計信息系統的系統實施372

一、程序設計372

二、軟體測試工作374

三、系統調試377

四、系統試運行379

第五節會計信息系統的運行與維護379

一、系統評審和驗收379

二、系統運行前的準備工作380

三、系統轉換380

四、系統維護382

【思考題】383

第十章會計信息系統的規範、內部控制與實施387

第一節會計信息系統的規範387

一、會計信息系統的管理387

二、會計信息系統的管理制度和規範體系390

三、會計軟體管理394

第二節會計信息系統的內部控制398

一、內部控制的目標及分類399

二、內部控制框架400

三、會計信息系統的內部控制問題401

四、會計信息系統內部控制的主要內容404

第三節會計信息系統的實施413

一、制訂電算化會計信息系統的實施計劃414

二、會計信息系統實施的主要內容417

【思考題】427

第十一章計算機審計基礎430

第一節計算機審計概述430

一、計算機審計的產生與發展430

二、計算機審計的概念及特點431

三、會計信息化對審計的影響432

第二節計算機審計的內容和步驟433

一、計算機審計的內容433

二、計算機審計的步驟437

第三節計算機審計的方法439

一、繞過計算機審計439

二、利用計算機審計440

三、通過計算機審計441

四、網路審計442

五、審計軟體444

【思考題】445

參考文獻448