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財政學
清華大學出版社出版的圖書
作者是王曉光，財政學是大學本科經濟類和管理類眾多專業的核心課程。本書採用財政學界公認的“財政理論基礎—財政支出—財政收入—財政管理與政策”的框架結構，全面準確地闡述財政領域的基礎知識、基本理論與基本技能。全書內容包括市場經濟條件下的財政職能、財政支出、財政收入、稅收原理、稅收制度與稅收管理制度、流轉稅、所得稅、財產稅、資源稅與行為稅、國債原理與制度、國家預算及預算管理體制、財政平衡與財政政策、開放經濟條件下的財政問題等。
財政學
作者：王曉光
定價：45元
印次：1-3
ISBN：9787302419709
出版日期：2016.01.01
印刷日期：2018.06.11
財政學是大學本科經濟類和管理類眾多專業的核心課程。本書採用財政學界公認的“財政理論基礎—財政支出—財政收入—財政管理與政策”的框架結構，全面準確地闡述財政領域的基礎知識、基本理論與基本技能。全書內容包括市場經濟條件下的財政職能、財政支出、財政收入、稅收原理、稅收制度與稅收管理制度、流轉稅、所得稅、財產稅、資源稅與行為稅、國債原理與制度、國家預算及預算管理體制、財政平衡與財政政策、開放經濟條件下的財政問題等。
第一章財政概論 1
第一節財政及其特徵 1
一、從財政現象談起 1
二、財政的產生和發展 2
三、財政的一般概念 5
四、公共財政的基本特徵 6
第二節政府與市場 7
一、效率與公平 8
二、資源配置的兩種方式 9
三、市場失靈及其表現 10
四、政府失靈及其表現 12
五、政府與市場的基本分工 13
第三節財政的職能 14
一、資源配置職能 14
二、收入分配職能 17
三、經濟穩定職能 18
本章小結 20
習題 20
案例分析 21
第二章財政支出 23
第一節財政支出概述 23
一、財政支出的含義、原則和分類 23
二、財政支出範圍與財政支出規模 30
三、財政支出效益分析 33
第二節購買性支出 35
一、消費性支出 35
二、投資性支出 37
三、政府採購制度 39
第三節轉移性支出 42
一、社會保障支出 43
二、財政補貼 48
三、稅收支出 50
本章小結 51
習題 52
案例分析 54
第三章財政收入 57
第一節財政收入概述 57
一、財政收入的含義 57
二、財政收入分類的依據 58
三、財政收入的分類 58
第二節財政收入規模 61
一、財政收入規模的含義 61
二、財政收入規模的衡量指標 62
三、影響財政收入規模的因素 63
四、我國財政收入規模分析 66
第三節財政收入結構 69
一、財政收入分項目構成 70
二、財政收入所有制構成 72
三、財政收入的部門構成 73
本章小結 74
習題 75
案例分析 76
第四章稅收原理 81
第一節稅收概述 81
一、稅收的基本概念 81
二、稅收的形式特徵 83
三、稅收的分類 84
第二節稅收原則 86
一、稅收原則主要觀點闡述 86
二、現代西方稅收原則 89
三、我國社會主義市場經濟中的稅收原則體現 92
第三節稅收負擔與稅負轉嫁 93
一、稅收負擔 93
二、稅負轉嫁 95
第四節稅收效應 101
一、稅收宏觀作用機制 101
二、稅收微觀作用機制 102
本章小結 103
習題 104
案例分析 105
第五章稅收制度與稅收管理制度 107
第一節稅收制度 107
一、稅收制度的內涵 107
二、稅收制度的要素 107
三、稅收制度的類型 110
四、稅收制度的發展 111
五、稅制結構 113
第二節稅收管理制度 117
一、稅收管理制度的概念及分類 117
二、稅收管理制度的功能 117
三、稅收徵收管理制度的主要內容 118
本章小結 122
習題 122
案例分析 123
第六章流轉稅 127
第一節流轉稅概述 127
一、流轉稅的概念 127
二、流轉稅的特點 128
第二節增值稅 128
一、增值稅概述 128
二、增值稅的納稅人 130
三、增值稅的徵稅範圍 132
四、增值稅稅率 135
五、增值稅應納稅額的計算 137
六、增值稅出口退(免)稅 142
七、增值稅的徵收管理 144
第三節消費稅 145
一、消費稅概述 145
二、消費稅的納稅人 146
三、消費稅的稅目和稅率 146
四、消費稅應納稅額的計算 148
五、消費稅出口退(免)稅 154
六、消費稅的徵收管理 155
第四節關稅 156
一、關稅概述 156
二、關稅的徵稅對象和納稅義務人 158
三、進出口稅則 158
四、關稅應納稅額的計算 160
五、關稅的徵收管理 160
六、行李和郵遞物品進口稅 161
本章小結 162
習題 163
案例分析 165
第七章所得稅 167
第一節所得稅概述 167
一、所得稅的特徵 167
二、所得稅的作用 168
三、所得稅的分類 168
第二節企業所得稅 168
一、企業所得稅的概念 168
二、企業所得稅的納稅人 169
三、企業所得稅的稅率 169
四、企業所得稅的計算 169
五、特別納稅調整 178
六、企業所得稅的稅收優惠 178
七、納稅地點 180
八、納稅期限 181
九、納稅申報 181
第三節個人所得稅 181
一、個人所得稅的概念 181
二、個人所得稅的徵收模式 182
三、我國個人所得稅的特徵 182
四、個人所得稅的納稅人 182
五、個人所得稅稅目 183
六、個人所得稅的稅率 185
七、應納稅所得額的確定 186
八、收入次數的確認 189
九、應納稅所得其他規定 190
十、應納稅額的計算 190
十一、徵收管理 198
十二、個人所得稅的稅收優惠 200
本章小結 202
習題 202
案例分析 205
第八章財產稅 207
第一節財產稅概述 207
一、財產稅的含義 207
二、財產稅的一般特徵 208
三、財產稅的優缺點 209
第二節房產稅 209
一、納稅人 209
二、徵稅對象 210
三、徵稅範圍 210
四、計稅依據 210
五、稅率 210
六、應納稅額的計算 210
七、稅收優惠 211
八、徵收管理 211
第三節城鎮土地使用稅 211
一、納稅人 211
二、徵稅範圍 212
三、稅率 212
四、計稅依據 212
五、應納稅額的計算 213
六、稅收優惠 213
七、徵收管理 213
第四節耕地佔用稅 214
一、納稅人 214
二、徵稅範圍 215
三、稅率 215
四、計稅依據 215
五、應納稅額的計算 215
六、稅收優惠 215
七、徵收管理 216
第五節契稅 216
一、納稅人 216
二、徵稅對象 216
三、稅率 217
四、計稅依據 217
五、應納稅額的計算 217
六、稅收優惠 218
七、徵收管理 218
第六節車船稅 218
一、納稅人 218
二、徵稅範圍 219
三、稅率 219
四、計稅依據 220
五、應納稅額的計算 220
六、稅收優惠 221
七、徵收管理 221
本章小結 221
習題 222
案例分析 223
第九章資源稅與行為稅 227
第一節資源稅 227
一、資源稅的概念 227
二、資源稅的納稅人 227
三、資源稅的徵稅範圍 228
四、資源稅的應納稅額的計算 228
五、資源稅的納稅義務發生時間 230
六、資源稅的納稅期限 231
七、資源稅的納稅地點 231
第二節土地增值稅 231
一、土地增值稅的概念 231
二、土地增值稅的納稅人 231
三、土地增值稅的徵收範圍 232
四、土地增值稅的稅率 233
五、土地增值稅應稅收入的確定 233
六、土地增值稅的扣除項目的確定 233
七、土地增值稅的增值額的確定 235
八、土地增值稅的應納稅額的計算 235
九、土地增值稅的納稅地點 236
十、土地增值稅的納稅時間 236
第三節車輛購置稅 237
一、車輛購置稅的概念 237
二、車輛購置稅的納稅義務人 237
三、車輛購置稅的徵稅範圍 238
四、車輛購置稅的應納稅額的
計算 238
五、車輛購置稅的納稅申報 239
六、車輛購置稅的納稅地點 239
七、納稅期限 239
八、車輛購置稅的減免稅規定 239
第四節印花稅 240
一、印花稅的概念 240
二、印花稅的特點 240
三、印花稅的納稅人 241
四、印花稅的徵稅範圍 241
五、印花稅的稅率 242
六、印花稅的計稅依據 243
七、印花稅的應納稅額的計算 244
八、印花稅稅票的面值 244
九、印花稅的減免稅主要規定 244
十、印花稅的徵收管理 245
十一、印花稅的納稅環節 246
十二、印花稅的納稅地點 246
第五節城市維護建設稅與教育費附加 246
一、城市維護建設稅的概念 246
二、城市維護建設稅的特點 247
三、城市維護建設稅的納稅人 247
四、城市維護建設稅的徵稅範圍 247
五、城市維護建設稅應納稅額的計算 248
六、城市維護建設稅的納稅地點 248
七、城市維護建設稅的納稅期限 249
八、教育費附加 249
本章小結 249
習題 250
案例分析 252
第十章國債原理與制度 253
第一節國債概述 253
一、國債的含義與特徵 253
二、國債的種類 254
三、國債的功能 256
四、國債的產生與發展 257
第二節國債發行與償還 259
一、國債的發行 259
二、國債的償還 261
第三節國債負擔及國債管理 263
一、國債負擔含義 263
二、國債負擔的數量界限 265
三、國債管理 269
第四節國債市場及其功能 269
一、國債市場 269
二、國債市場的功能 271
本章小結 272
習題 273
案例分析 274
第十一章國家預算及預算管理體制 279
第一節國家預算 279
一、國家預算的含義、原則和組成 279
二、國家預算的分類 282
三、國家預算的編製、審批、
執行和決算 284
四、我國國家預算的改革 286
第二節預算管理體制 288
一、預算管理體制的含義和內容 288
二、我國預算管理體制的形式 289
三、我國現行的預算管理體制 290
本章小結 294
習題 295
案例分析 296
第十二章財政平衡與財政政策 301
第一節財政平衡 301
一、財政平衡的概念 301
二、財政收支不平衡的原因 303
三、財政赤字(或結餘)的計算方法 304
四、財政平衡與社會總供求平衡 305
第二節財政政策 306
一、財政政策的目標 306
二、財政政策的工具 308
三、財政政策的類型 309
四、財政政策的傳導機制和效應 311
五、財政政策與貨幣政策的配合 312
本章小結 314
習題 314
案例分析 316
第十三章開放經濟條件下的財政問題 319
第一節國際稅收概述 319
一、國際稅收的概念 319
二、稅收管轄權與國際稅收協定的產生 320
三、國際稅收協定的概念、分類及其與國內稅法的關係 323
第二節國際重複徵稅的產生及影響 324
一、國際重複徵稅的概念 324
二、國際重複徵稅的產生 325
三、國際重複徵稅的經濟影響 326
第三節國際重複徵稅消除的主要方法 327
一、免稅法 328
二、抵免法 329
第四節國際避稅與反避稅 332
一、國際避稅 332
二、國際反避稅的措施 336
第五節國際稅收協定 340
一、國際稅收協定的兩個範本 340
二、國際稅收協定的目標和主要內容 341
本章小結 343
習題 344
案例分析 345
參考答案 349
參考文獻 355
