財政學

財政學是研究政府收支活動及其對資源配置、收入分配和宏觀經濟穩定產生影響的經濟學分支。本教材以中國公共財政的制度創新為背景，結合國際視角，將財政理論研究的最新成果與財政發展的實踐經驗相結合，重點討論財政學的福利經濟學基礎、公共部門存在的理由、預算方案的公共選擇、公共產品理論、購買性支出與轉移性支出、支出的成本效益分析、公共支出增長與控制、稅收基本理論與稅收制度，以及政府間財政關係的協調等內容。

第一篇 理論篇

第一章 導論

引言

第一節 政府收支活動概覽

第二節 財政學的形成和發展

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第二章 財政學的福利經濟學基礎

引言

第一節 資源配置與帕累托效率

第二節 資源的帕累托有效配置與公平

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第三章 市場失效與財政職能

引言

第一節 對競爭市場有效性必要條件的評估

第二節 糾正市場失效——財政的職能

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第四章 預算方案的公共選擇

引言

第一節 直接民主制度下預算方案的公共選擇

第二節 公共選擇規則的有效性

第三節 代議制民主制度下公共預算方案的決定

第四節 公共選擇中的財政幻覺

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第二篇 支出篇

第五章 公共產品

引言

第一節 公共產品的特徵

第二節 公共產品的有效供給

第三節 准公共產品的有效供給

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第六章 購買性支出

引言

第一節 社會消費性支出

第二節 公共投資性支出

第三節 政府採購制度

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第七章 轉移性支出

引言

第一節 社會保障支出

第二節 財政補貼

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第八章 公共支出的成本效益分析

引言

第一節 成本和效益的度量

第二節 評價項目的標準

第三節 貼現率的選擇

第四節 項目決策

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第九章 公共支出增長分析

引言

第一節 公共支出增長原因分析

第二節 公共支出增長控制

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第三篇 收入篇

第十章 稅收概論

引言一

第一節 稅收的形式特徵

第二節 稅制要素

第三節 稅收原則

第四節 稅收的分類

第五節 稅收的收入效應和替代效應

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第十一章 稅收歸宿分析

引言

第一節 誰承擔了稅收

第二節 稅負歸宿的局部均衡分析

第三節 稅負歸宿的一般均衡分析

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第十二章 稅收效率與最優稅收

引言

第一節 稅收與福利損失

第二節 稅收超額負擔的度量

第三節 最優稅收

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第十三章 對商品和勞務的課稅

引言

第一節 商品和勞務課稅概述

第二節 增值稅

第三節 其他對商品和勞務的課稅

本章總結

進一步閱讀的相關文獻

思考與練習

第十四章 對所得的課稅

引言

第一節 所得稅概述

第二節 個人所得稅

……

第十五章 對財產的課稅

第十六章 公共債務

第四篇 體制篇

第十七章 多級財政

參考文獻

劉怡，經濟學博士，北京大學經濟學院教授、博士生導師、財政學系副主任，北京大學中國公共財政研究中心副主任，英國牛津大學訪問學者。兼任中國財政學會理事，中國國際稅收研究會學術委員。國家自然科學基金項目“累進設計：個人所得稅改革模擬研究”、國家社科基金項目“電子時代的中國稅制創新”等課題主持人。講授財政學、國際稅收、財務報表分析等課程，其中財政學被評為國家級網路精品課程。曾獲教育部高等學校科學研究優秀成果（人文社科）二等獎、北京市第十屆哲學社會科學優秀成果一等獎、北京大學科研成果一等獎、北京大學教學成果一等獎、陳岱孫教學獎、花旗教學獎和通用電氣教學獎。