財政與稅收

本書以財政、稅收原理為基礎，以我國財稅活動為主體，以中國特色的社會主義財稅理論、法規為主要內容，重點闡明有中國特色的財稅實踐和財稅法律規範的內容及其形成的條件、特點、經驗教訓等，並注意吸收西方國家的財稅理論和國外其他有關財稅方面的制度與方法。比較全面、系統地闡述了財稅方面的基礎理論和知識，并力圖從理論與實踐的結合上反映近幾年來我國經濟體制改革和財政、稅收改革的發展變化與實踐經驗。

本書可以作為財政、稅收、會計等財經專業的教材，也可以作為在職人員自學和培訓用書。

第一篇 財政學導論

第一章 財政概述

第一節 財政的產生和發展

第二節 財政的特徵

第三節 財政的職能

第二章 財政收入

第一節 財政收入的分類

第二節 財政收入規模分析

第三章 財政支出

第一節 財政支出分類

第二節 財政支出的規模

第三節 財政支出的原則

第四節 財政支出效益分析

第五節 政府採購制度

第四章 稅收

第一節 稅收的性質和特徵

第二節 稅收制度要素

第三節 稅收分類

第四節 我國稅收制度的演變

第五節 流轉課稅

第六節 所得課稅

第七節 其他課稅

第五章 國債

第一章 國債的概念

第二節 國債的規模

第三節 國債制度

第六章 國家預算和國家預算管理體制

第一節 國家觀算

第二節 預算外資金

第三節 國家預算管理體制

第七章 財政政策和財政平衡

第一節 財政政策的基本概念

第二節 財政平衡

第二篇 我國財稅法律制度

第八章 財政法概論

第一節 財政法及其體系

第二節 財政法律關係

第三節 我國財政法的原則、地位與作用

第九章 國家預演演算法制

第一節 國家預演演算法制建設的意義

第二節 國家預演演算法

第三節 國家預算相關法規的建設

第十章 財政管理體制建設

第一節 財政管理體製法概述

第二節 我國財政管理體製法的沿革

第三節 我國現行分稅制財政管理體制

第十一章 稅法概論

第一節 稅法的調整對象

第二節 稅法的基本特徵

第三節 稅法的基本概念

第四節 稅法體系

第五節 稅收立法的基本原則

第六節 稅收立法體制

第七節 稅收立法技術

第八節 稅法的修改、補充和廢止

第十二章 稅收徵收管理法

第一節 適用範圍

第二節 稅務管理

第三節 稅款徵收

第四節 稅務檢查

第五節 法律責任

第六節 涉稅犯罪

第十三章 稅務行政法制

第一節 稅務行政處罰

第二節 稅務行政複議

第三節 稅務行政訴訟

第四節 稅務行政賠償

附錄《預演演算法》

第一章 總則

第二章 預算管理職權

第三章 預算收支範圍

第四章 預算編製

第五章 預算審查和批准

第六章 預算執行

第七章 預算調整

第八章 決算

第九章 監督

第十章 法律責任

第十一章 附則