現金收支管理，指企業收入的現金應於當天送存開戶銀行,當天送存有困難，由開戶銀行確定送存時間。企業需要支付的現金，應從銀行提取或從庫存現金中支付，不得從收的現金中支付，即不得"坐支" 現金. 因特殊情況需要"坐支"現金的，必須報經有關部門批准並在核定的範圍和限額內進行，同時，收支的現金必須分別入帳.
企業從開戶銀行提取現金時，應如實寫明用途，由企業
財會部門負責人簽章，經開戶銀行審核批准後予以支付。因採購地點不確定，交通不便，搶險救災或其他特殊情況必須使用現金的單位，應向開戶銀行書面申請，由本單位財會部門負責人簽章，開戶銀行審核批准後予以支付.
企業在給織現金收支工作中，還應做到五不準: 不準"
白條頂庫" , 即不用不符合財務制度的憑證抵頂庫存現金；不準" 公款私存",即不準用單位收入的現金以個人名義
儲蓄; 不準設置"
小金庫" , 從而保留帳外公款; 不準謊報用途套取現金; 不準用
銀行帳戶代其他單位和個人存取現金。銀行對違反上述規定的單位，將按照違規金額的一定比例予以處罰. 另外，庫存現金要定期或不定期地由內部審計人員核查，
出納崗位應定期輪換.