企業納稅實務

《企業納稅實務（第二版）/中等職業教育會計專業課改系列教材》以企業納稅實務工作為主線，針對企業會計辦稅員崗位，選擇若干項典型模塊，包括熟悉企業納稅工作，熟悉納稅工作流程，熟悉增值稅實務、消費稅實務、營業稅實務、關稅實務、個人所得稅實務和企業所得稅實務等模塊作為教材的主要工作模塊。

緒言 企業納稅實務基礎

知識一 稅收特徵及其種類

知識二 我國現行的稅制要素

知識三 納稅業務工作流程

本章練習

模塊一 增值稅

任務一 認識增值稅

任務二 增值稅的納稅計算

任務三 一般納稅人增值稅的會計核算

任務四 小規模納稅人增值稅的會計核算

任務五 增值稅的納稅申報

本章練習

模塊二 營業稅

任務一 認識營業稅

任務二 營業稅應納稅額的計算

任務三 營業稅的會計核算

任務四 營業稅的納稅申報

本章練習

模塊三 企業所得稅

任務一 認識企業所得稅

任務二 企業所得稅的計算

任務三 企業所得稅的會計核算

任務四 企業所得稅的納稅申報

本章練習

模塊四 個人所得稅

任務一 認識個人所得稅

任務二 個人所得稅的計算

任務三 個人所得稅的會計核算

任務四 個人所得稅的納稅申報

本章練習

模塊五 其他稅種

任務一 消費稅的會計核算和稅務處理

任務二 關稅的會計核算和稅務處理

任務三 城市維護建設稅等稅種的會計核算和稅務處理

本章練習

附錄

教學參考一 增值稅一般納稅人納稅申報表及附列資料

一、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（主表）及填表說明

二、《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）及填表說明

三、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）及填表說明

四、《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（本期銷售額減除項目金額明細表）及填表說明

五、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（本期可抵減稅額明細表）及填表說明

六、《固定資產進項稅額抵扣情況表》

教學參考二 增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）納稅申報表及填表說明

教學參考三 營業稅納稅申報表及填表說明