會計信息系統

會計信息系統

作者：彭飛

定價：40元

印次：1-1

ISBN：9787302488385

出版日期：2018.01.01

印刷日期：2017.12.25

為了讓學生了解會計信息系統的基本原理，使學生能從理論、應用方法以及管理變革等方面把握會計信息系統的發展與應用而編寫《會計信息系統》。《會計信息系統》共分十一章，三個部分：Ⅰ. 會計信息系統概述對會計信息系統的發展歷程做了概述性描述。Ⅱ. 會計信息系統財務鏈與供應鏈部分以用友ERP-U8(V10.1)管理軟體為藍本介紹了系統管理與企業應用平台、賬務處理子系統、會計報表管理子系統、薪資管理子系統、固定資產子系統、採購與應付款管理、銷售與應收款管理、庫存管理與存貨核算。

目錄

第1章　會計信息系統概述1

1.1會計信息化的產生與發展1

1.1.1會計電算化的產生1

1.1.2計算機會計的產生2

1.1.3計算機會計工作的基本內容2

1.1.4會計信息化的產生與發展4

1.2會計信息系統概述4

1.2.1數據和信息5

1.2.2系統6

1.2.3信息系統6

1.2.4會計信息系統7

1.2.5計算機會計信息系統8

1.3會計信息系統的功能結構11

1.3.1會計信息系統功能結構概述11

1.3.2會計信息系統應用方案介紹12

1.4會計信息系統的開發方法13

1.4.1生命周期法14

1.4.2原型法16

1.4.3會計信息系統開發方法的選擇18

1.5會計信息系統的IT環境18

1.5.1資料庫技術18

1.5.2計算機網路技術21

1.5.3應用環境23

練習題24

參考答案25

第2章　系統管理與企業應用平台27

2.1系統管理27

2.1.1系統管理的作用27

2.1.2系統管理的主要功能28

2.1.3系統管理操作流程28

2.1.4啟動系統管理模塊29

2.1.5角色、用戶及許可權管理32

2.1.6賬套管理35

2.1.7賬套庫管理39

2.1.8使用視圖41

2.2企業應用平台42

2.2.1企業應用平台的作用42

2.2.2基礎設置42

2.2.3系統服務43

2.2.4業務工作43

練習題43

參考答案46

第3章　賬務處理子系統49

3.1賬務處理子系統概述49

3.1.1賬務處理程序概述49

3.1.2賬務處理子系統的主要內容50

3.1.3賬務處理子系統的目標50

3.2賬務處理子系統內部結構分析51

3.2.1賬務處理子系統的特點51

3.2.2賬務處理子系統的數據流程51

3.2.3賬務處理子系統基本的功能結構53

3.3賬務處理子系統的初始設置55

3.3.1賬務處理子系統的控制功能設置55

3.3.2會計科目設置57

3.3.3定義外幣及匯率63

3.3.4錄入期初餘額63

3.3.5憑證類別設置64

3.3.6其他設置65

3.4賬務處理子系統日常業務處理66

3.4.1憑證管理66

3.4.2記賬70

3.4.3科目匯總70

3.4.4出納管理70

3.4.5賬務處理子系統的輸出71

3.5賬務處理子系統期末業務處理75

3.5.1銀行對賬75

3.5.2期末的攤、提、結轉業務處理77

3.5.3自動轉賬憑證的設置77

3.5.4試算平衡和對賬79

3.5.5結賬80

練習題81

參考答案82

第4章　會計報表管理子系統85

4.1會計報表管理子系統概述85

4.1.1會計報表簡介85

4.1.2會計報表管理子系統的主要內容86

4.1.3會計報表管理子系統的目標89

4.2會計報表管理子系統的處理流程和功能結構90

4.2.1會計報表管理子系統的特點90

4.2.2會計報表管理子系統的數據流程90

4.2.3會計報表管理子系統的功能結構91

4.3會計報表管理子系統的初始設置92

4.3.1報表文件名稱登記92

4.3.2報表格式設置93

4.3.3報表公式設置94

4.3.4報表模板97

4.4會計報表管理子系統日常業務處理97

4.4.1報表編製97

4.4.2報表輸出98

4.4.3報表的匯總和分析98

4.4.4報表的維護99

4.5財務報告信息披露100

4.5.1信息化環境下財務報告形式的演變100

4.5.2XBRL概述101

4.5.3XBRL的優勢101

練習題102

參考答案103

第5章　固定資產子系統105

5.1固定資產子系統概述105

5.1.1固定資產概述105

5.1.2固定資產的核算106

5.1.3固定資產的管理107

5.1.4固定資產子系統的主要內容107

5.2固定資產子系統內部結構分析108

5.2.1固定資產子系統特點108

5.2.2固定資產子系統數據流程109

5.2.3固定資產子系統的數據文件110

5.2.4固定資產子系統的代碼111

5.2.5固定資產子系統的功能結構112

5.3固定資產子系統的初始設置113

5.3.1系統使用前的準備工作113

5.3.2系統初始設置115

5.4固定資產子系統日常業務處理118

5.4.1固定資產子系統的輸入118

5.4.2固定資產子系統的處理119

5.4.3固定資產子系統的輸出120

5.5固定資產子系統期末業務處理121

5.5.1計提減值準備122

5.5.2計提累計折舊122

5.5.3對賬123

5.5.4月末結賬123

練習題123

參考答案125

第6章　薪資管理子系統127

6.1薪資管理子系統概述127

6.1.1工資核算業務概述128

6.1.2薪資管理子系統的主要內容128

6.1.3薪資管理子系統的目標129

6.2薪資管理子系統內部結構分析129

6.2.1薪資管理子系統的特點129

6.2.2薪資管理子系統的數據流程130

6.2.3薪資管理子系統的數據文件132

6.2.4薪資管理子系統的代碼133

6.2.5薪資管理子系統的功能結構133

6.3薪資管理子系統的初始設置134

6.3.1工資賬套的建立134

6.3.2基礎信息設置136

6.4薪資管理子系統日常業務處理138

6.4.1薪資管理子系統的輸入138

6.4.2工資數據的處理139

6.4.3工資數據的輸出141

6.5薪資管理子系統期末業務處理141

6.5.1月末結轉141

6.5.2年末結轉142

練習題142

參考答案144

第7章　採購與應付款管理147

7.1採購與應付款管理概述147

7.1.1採購和應付款核算概述147

7.1.2採購與應付款管理的控制內容149

7.1.3採購與應付款管理的主要內容149

7.2採購與應付款管理的內部結構分析150

7.2.1採購與應付款管理的業務流程及特點150

7.2.2採購與應付款管理的數據流程152

7.2.3採購與應付款管理的數據文件154

7.2.4採購與應付款管理的編碼155

7.2.5採購與應付款管理的功能結構155

7.3採購與應付款管理的初始設置157

7.3.1賬套建立157

7.3.2基礎檔案信息設置157

7.3.3採購管理系統的初始設置158

7.3.4應付款管理系統的初始設置159

7.4採購與應付款管理日常業務處理160

7.4.1採購管理系統的日常業務處理161

7.4.2應付款管理系統的日常業務處理172

7.5採購與應付款管理期末業務處理175

7.5.1採購管理系統的期末業務處理175

7.5.2應付款管理系統的期末業務處理176

練習題176

參考答案177

第8章　銷售與應收款管理179

8.1銷售與應收款管理概述179

8.1.1銷售與應收款核算概述179

8.1.2銷售與應收款管理的控制內容180

8.1.3銷售與應收款管理的主要內容181

8.2銷售與應收款管理的內部結構分析182

8.2.1銷售與應收款管理的業務流程及特點182

8.3.2銷售與應收款管理的數據流程183

8.2.3銷售與應收款管理的數據文件185

8.2.4銷售與應收款管理的編碼186

8.2.5銷售與應收款管理的功能結構187

8.3銷售與應收款管理的初始設置188

8.3.1賬套建立188

8.3.2基礎檔案信息設置188

8.3.3銷售管理系統的初始設置190

8.3.4應收款管理系統的初始設置190

8.4銷售與應收款管理日常業務處理192

8.4.1銷售管理系統的日常業務處理192

8.4.2應收款管理系統的日常業務處理205

8.5銷售與應收款管理期末業務處理209

8.5.1銷售管理系統的期末業務處理209

8.5.2應收款管理系統的期末業務處理209

練習題210

參考答案211

第9章　庫存管理與存貨核算213

9.1庫存管理與存貨核算概述213

9.1.1存貨管理概述213

9.1.2存貨核算的概述214

9.1.3庫存管理與存貨核算的主要內容215

9.2庫存管理與存貨核算的內部結構分析216

9.2.1庫存管理與存貨核算的業務流程及特點216

9.2.2庫存管理與存貨核算的數據流程218

9.2.3庫存管理與存貨核算的數據文件220

9.2.4庫存管理與存貨核算的編碼221

9.2.5庫存管理與存貨核算的功能結構222

9.3庫存管理與存貨核算的初始設置223

9.3.1庫存管理系統的初始設置223

9.3.2存貨核算系統的初始設置224

9.4庫存管理與存貨核算日常業務處理226

9.4.1庫存管理系統的日常業務處理226

9.4.2存貨核算系統的日常業務處理233

9.5庫存管理與存貨核算期末業務處理236

9.5.1庫存管理系統的期末業務處理236

9.5.2存貨核算系統的期末業務處理237

練習題238

參考答案240

第10章　會計信息系統建設243

10.1會計信息系統建設的總體規劃243

10.1.1信息系統發展的階段論244

10.1.2企業信息系統建設的總體規劃244

10.2會計信息系統軟體選型247

10.2.1會計軟體的概念及分類247

10.2.2會計信息系統的應用策略248

10.2.3會計軟體選擇應考慮的因素254

10.3會計信息系統運行平台的建設255

10.3.1會計信息系統運行的硬體平台255

10.3.2會計信息系統運行的軟體平台256

10.4企業會計信息化人才建設257

10.4.1會計信息系統的人員構成258

10.4.2對不同人員知識結構的基本要求259

10.5軟體實施259

10.5.1軟體實施的重要性260

10.5.2軟體實施的組織260

10.5.3軟體實施的主要工作262

10.5.4培訓環節的主要工作264

10.6會計信息系統的審查與管理265

10.6.1周期性運行審查265

10.6.2建立完善的管理制度266

練習題266

參考答案267

第11章　會計信息系統控制與規範269

11.1會計信息系統風險分析269

11.1.1會計信息系統風險的特點269

11.1.2會計信息系統風險分析270

11.2會計信息系統的內部控制271

11.2.1內部控制概述271

11.2.2一般控制的目的、內容和評價272

11.2.3應用控制的目的、內容和評價274

11.3企業會計信息化工作規範275

11.3.1會計軟體和服務的規範275

11.3.2企業會計信息化的工作規範279

11.3.3企業信息化的監督管理283

11.3.4企業會計信息化工作規範的影響283

練習題285

參考答案285