稅收理論與實踐

《稅收理論與實踐》內容簡介：黨的十六屆五中全會確立了“十一五”時期經濟社會發展的指導思想、原則、主要目標和任務，明確了推進稅制改革的主要任務，並對加強稅收征管、發揮稅收作用提出了具體要求。十屆全國人大四次會議通過的《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十一個五年(2006～2010年)規劃綱要》，明確和細化了“十一五”時期推進財稅體制改革、完善稅收制度的具體任務。根據“十一五”規劃的指導思想，國家稅務總局確定了“十一五”時期稅收發展與改革的總體要求：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，認真貫徹執行黨中央、國務院的一系列方針政策和對稅收工作的各項要求，堅持聚財為國、執法為民的稅務工作宗旨，進一步推進依法治稅，深化稅收改革，強化科學管理，加強隊伍建設，確保稅收收入穩定較快增長，充分發揮稅收調節經濟和調節分配的作用，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會做出新的、更大的貢獻。

當前，全國稅務系統在創建學習型稅務機關的過程中，為增強廣大稅務幹部在新的稅收征管環境中的應變能力，採取了多種措施提高幹部綜合素質。為了幫助廣大稅務工作者全面、系統地掌握稅收基本理論及其最新發展，了解稅收政策的調整，熟悉各稅種的征管業務，國家稅務總局稅收科學研究所和廣西壯族自治區地方稅務局組織編寫了《稅收理論與實踐》系列叢書。

第一章 稅收基本理論

第一節 稅收的概念與特徵

第二節 稅收的產生與發展

第三節 稅收的職能與作用

第二章 稅收原則

第一節 稅收原則發展概述

第二節 效率原則

第三節 公平原則

第四節 財政原則

第五節 穩定原則

第三章 稅收法治

第一節 稅法原則

第二節 稅收法律關係

第三節 稅收立法

第四節 稅法適用

第四章 稅收政策

第一節 稅收政策與宏觀調控

第二節 稅收政策與財政政策

第三節 稅收政策與貨幣政策

第五章 稅收制度

第一節 稅收制度要素

第二節 稅收制度分類

第三節 稅制結構

第四節 稅收制度的改革與完善

第六章 貨物和勞務稅

第一節 貨物和勞務稅概述

第二節 貨物和勞務稅的實踐模式

第三節 中國的貨物和勞務稅制

第四節 貨物和勞務稅的若干理論與現實問題

第七章 所得稅

第一節 所得稅概述

第二節 企業所得稅

第三節 個人所得稅

第四節 所得稅的一體化

第八章 財產稅和其他稅

第一節 財產稅

第二節 行為稅

第三節 其他稅

第九章 稅收管理

第一節 稅收管理概論

第二節 稅源基礎管理

第三節 稅款徵收管理

第四節 稅務稽查

第五節 稅收管理信息化

第六節 稅收管理體制

第十章 國際稅收關係

第一節 國際稅收關係概述

第二節 稅收管轄權

第三節 國際問雙重課稅及其消除

第四節 國際避稅與反避稅

第五節 國際稅收協定

後記

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