中國稅制

本書是一本關於中國稅收制度的基礎性教程，主要探討增值稅、消費稅、營業稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城鎮土地使用稅、耕地佔用稅、土地增值稅、房產稅、契稅、車船稅、車輛購置稅、船舶噸稅、印花稅、煙葉稅、城市維護建設稅等18種稅的相關稅收制度，分稅種講解中國現行稅收政策精華。廣義的稅收制度不僅涵蓋各稅種的法律法規，還包括為保證這些法律法規得以實施的稅收征管制度和稅收管理體制等。

本書適用於財政、稅務、會計、財務管理等財經專業本科生的教學，也可作為財稅專業研究生及MBA、EMBA、MPACc學員的學慣用書，對於從事稅收研究的科研工作者及企事業單位財務工作者也有一定的參考價值。

第1章　稅制基本理論

1.1　稅收制度概述

1.1.1　稅收制度的概念

1.1.2　稅收制度體系

1.2　中國稅收制度

1.3　稅制要素

1.3.1　納稅人

1.3.2　徵稅對象

1.3.3　計稅依據

1.3.4　稅目

1.3.5　稅率

1.3.6　納稅環節

1.3.7　納稅期限

1.3.8　稅收減免

1.3.9　法律責任

1.4　稅收的基本原則

1.4.1　稅收法定主義原則

1.4.2　稅法的適用原則

1.5　稅收徵收管理制度

1.5.1　稅務登記

1.5.2　賬簿、憑證管理

1.5.3　納稅申報

1.5.4　稅款徵收

1.5.5　稅務檢查

第2章　增值稅

2.1　增值稅概念及增值稅類型

2.1.1　增值稅的概念

2.1.2　增值稅的類型

2.2　徵稅範圍與納稅義務人

2.2.1　徵稅範圍

2.2.2　納稅義務人與扣繳義務人

2.3　一般納稅人和小規模納稅人的比較

2.3.1　小規模納稅人的認定及管理

2.3.2　一般納稅人的認定及管理

2.3.3　新辦商貿企業增值稅一般納稅人的認定及管理

2.4　稅率與徵收率

2.4.1　基本稅率

2.4.2　低稅率

2.4.3　徵收率

2.5　增值稅應納稅額的計算

2.5.1　一般納稅人應納稅額的計算

2.5.2　小規模納稅人應納稅額的計算

2.6進口徵稅和出口退稅的計算

2.6.1　進口貨物應納稅額的計算

2.6.2　出口貨物退稅的計算

2.7　納稅義務發生時間、地點和納稅期限

2.7.1　納稅義務發生時間

2.7.2　納稅地點

2.7.3　納稅期限

2.8　增值稅專用發票的使用

2.8.1　專用發票領購使用範圍

2.8.2　專用發票開具範圍

2.8.3　專用發票開具要求

2.8.4　專用發票開具時限

2.8.5　電子計算機開具專用發票的要求

2.8.6　專用發票與不得抵扣進項稅額的規定

2.8.7　開具專用發票后發生退貨或銷售折讓的處理

2.8.8　增值稅專用發票的管理

第3章　消費稅

3.1　消費稅概述

3.1.1　消費稅的概念

……

資源稅制篇

財產稅制篇

行為目的稅制篇

附錄A　中華人民共和國增值稅暫行條例

附錄B　中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則

附錄C　中華人民共和國消費稅暫行條例

附錄D中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則

附錄E　消費稅稅目稅率表

附錄F　中華人民共和國營業稅暫行條例

附錄G中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則

附錄H　營業稅稅目稅率表