稅法學教程

《稅法學教程》於2005年10月首版首印，由於當時時間倉促及其他原因，該書在體系安排和局部內容方面存在一些不盡如人意之處。此次再版，在延續原版總體思路的前提下，從形式、內容乃至體繫上均作了較大的調整和修改。

第一，體系更加合理。此次再版，將全書分為稅法基礎理論、稅收債務法、稅收程序法三篇。上篇以稅收法律關係為主線，重新構建了稅法學基礎理論體系，以起到統領全書的作用；中篇根據體系性需要，每個分篇增加了“緒論”部分，並考慮到稅收？債和稅收實體法的密切關係，將稅收債務法的基本原理歸人該篇；下篇將稅收征管法、稅收處罰法和稅收救濟法等程序法都整合到了一起。

第二，內容有所創新。此次修訂，除了增加章節外，對原有章節也進行了大幅度的調整與修改，更新了原版因稅收立法的局限所不便融入的內容。在“稅法基礎理論”中，增加了其他學者在稅法研究領域的前沿成果以及作者具體論證過程的一些偶得；在稅收債務法中，根據2007年《企業所得稅法》，重寫了這部分內容，同時由於近年來修改了增值稅等流轉稅法以及其他稅種法中的許多條款，相應地對內容進行了大量的改寫；在稅收程序法中，根據最新的稅收征管立法的相關內容，對“稅收征管法”作了補充修正，對於“稅收處罰法”和“稅收救濟法”等，也均融人了最新的研究成果。

《稅法學教程(第2版)》：高等學校法學系列教材

上篇 稅法基礎理論

第一章 稅收的基本原理

第一節 現代國家與稅收

第二節 稅收內涵的界定

第三節 稅收的根據

第四節 稅收的分類

本章小結

思考題

第二章 稅法概述

第一節 稅法的概念與特徵

第二節 稅法的性質與作用

第三節 稅法的地位與體系

第四節 稅法的溯源與效力

本章小結

思考題

第三章 稅法的歷史沿革

第一節 國外稅法的歷？沿革

第二節 新中國成立前稅法的歷史沿革

第三節 新中國稅法的歷史沿革

本章小結

思考題

第四章 稅法的基本原則

第一節 稅收法定主義原則

第二節 稅收平等主義原則

第三節 稅收誠信主義原則

本章小結

思考題

第五章 稅收法律關係

第一節 稅收法律關係概述

第二節 稅收法律關係的性質

第三節 稅收法律關係的要素

第四節 稅收法律關係的平等性

本章小結

思考題

第六章 稅法的運行

第一節 稅收立法

第二節稅法解釋

第三節 稅法漏洞補充

第四節 稅收執法

第五節稅收司法

本章小結

思考題

中篇 稅收債務法

稅收債務法之一稅收債法原理

緒論

第七章 稅收債法概述

第一節 稅收之債的概念與特徵

第二節 稅收之債的分類

本章小結

思考題

第八章 稅收之債構成要件

第一節 稅收之債構成要件概述

第二節 稅收之債的實體要件

第三節 稅收之債的程序要件

本章小結

思考題

第九章 稅收之債的運行

第一節 稅收之債的產生

第二節 稅收之債的變更

第三節 稅收之債的消滅

本章小結

第十章 稅收之債的保障

稅收債務法之二流轉稅債法制度

緒論

第十一章 增值稅法律制度

第十二章 消費稅法律制度

第十三章 營業稅法律制度

第十四章 關稅法律制度

第十五章 證券交易稅法律制度

稅收債務法之三 所得稅債法制度

緒論

第十六章 企業所得稅法

第十七章 個人所得稅法

第十八章 社會保障稅法

第十九章 財產稅債法制度

第二十章 行為稅債法制度

……

下篇 稅收程序法

第二十一章 稅務管理法律制度

讀二十二章 稅款徵收基本制度

第二十三章 稅款徵收保障制度

第二十四章 稅務檢查與稽查制度

第二十五章 稅務代理制度

第二十六章 稅收行政處罰

第二十七章 稅收刑事處罰

第二十八章 稅務行政複議

第二十九章 稅務行政訴訟

第三十章 稅務行政賠償

主要參考書目