商業銀行負債
商業銀行負債
商業銀行負債是銀行(銀行)由於受信而承擔的將以資產或資本償付的能以貨幣計量的債務。負債所代表的是商業銀行對其債務人所承擔的全部經濟責任。存款、派生存款是銀行(銀行)的主要負債，約佔資金來源的80%以上，另外聯行存款、同業存款、借入款項或拆入款項或發行債券等，也構成銀行(銀行)的負債。
在各類負債業務中，存款是最為核心的業務。商業銀行提供的存款類型主要包括對公存款和儲蓄存款。儲蓄存款為銀行帶來了長期穩定的資金流，而同業存放、同業拆入、向人民銀行借款及債券融資也是重要的資金來源渠道，應付款項、或有負債等其它負債類型也在商業銀行資金來源中始終保持著相當的數量。隨著金融市場日趨激烈的競爭，商業銀行相繼研發了一些了新型的負債業務，包括發行金融債券、大額可轉讓定期存單、出售或發行商業票據等，這些新業務既大大豐富了負債業務的產品庫，也日益成為負債業務發展的亮點和新的業務增長點。
按業務品種分類，負債業務大體可分為：單位存款(實際工作中一般稱對公存款)、儲蓄存款、同業存放、同業拆入、向人民銀行借款、債券融資、應付款項以及或有負債等。商業銀行對各類負債業務的管理應堅持成本控制、量力而行和結構合理原則。
一、存款的種類
（一）交易賬戶：是私人和企業為了交易目的而開立的支票賬戶，客戶可以通過支票、匯票、電話轉賬、自動出納機等提款或對第三者支付款項。
1、活期存款；
2、可轉讓支付命令賬戶（NOWs）；
3、貨幣市場存款賬戶（MMDA）；
4、自動轉賬制度（ATS）
（二）非交易賬戶（儲蓄賬戶）
1、儲蓄存款；
2、定期存款。
二、存款的構成
1、存款的穩定性。
2、存款的利率。
一、存款定價與銀行經營目標
存款定價與銀行經營目標之間的關係：
存款定價要保護銀行的盈利能力，而不能單純地追求擴大市場份額，靠不合理的存款定價吸引存款而導致銀行利潤下降是不可取的。
二、成本加利潤存款定價法
每單位存款 = 每單位存款服務 + 分配到銀行存款 + 售出每單位存款
服務的價格 的經營支出 的總支出 的計劃利潤
三、存款的邊際成本定價法
邊際成本MC = 總成本的變動
= 新利率 * 以新利率籌 – 舊利率*以舊利率籌
集的總資金 集的總資金
邊際成本率 = 總成本變動額 / 籌集的新增資金額
四、存款的其他定價方法
1、為不同的客戶制定不同的價格；
2、根據客戶與銀行的關係定價。
一、同業拆借
（一）同業拆借是銀行獲得短期資金的簡便方法，要在會員行之間通過銀行間資金拆借系統完成。
1、資金拆借雙方都在中央銀行開有準備金賬戶，當資金拆借發生時，雙方賬戶的變化
2、當拆藉資金到期時，拆借雙方銀行賬戶的變化
（二）拆借方式
1、隔夜拆借
2、定期拆借
（三）拆借利率：一般由拆出行和拆入行共同協商確定
註：我國同業拆借利率實現了市場化，基本體現了市場對資金的供求關係；拆入資金只能用於解決調度頭寸過程中的臨時資金困難，而不能將其用於彌補信貸缺口和固定資產的投資。
二、從中央銀行的貼現借款
三、證券回購
商業銀行可以用簽定回購協議的方式，暫時將一部分證券資產出售，同時約定在未來的某一日以協商的價格購回這些資產。可以是隔夜回購或較長時期。
商業銀行出售和購回債券，銀行和債券購買者的賬戶變化
四、國際金融市場融資
商業銀行還可以通過國際金融市場獲取資金，最典型的是歐洲貨幣存款市場。
1）當A成本低於國內市場時，可在國際金融市場借入資金貸放到利率較高的國內
2）當A成本高於國內市場時，可在國內金融市場借入資金貸放到利率較高的國外，以此獲利。
五、發行中長期債券
發行中長期債券是指商業銀行以發行人身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。
六、非存款性資金來源規模的確定
由於銀行的資金來源可分為存款性資金來源和非存款性資金來源，非存款性資金來源的確定實際上取決於存款性資金來源能否滿足銀行的貸款和投資需求差額部分即為非存款性資金來源。
可用資金缺口來衡量：
銀行的資金缺口 = 當前和預計未來的 — 當前和預計
貸款與投資需求的存款量
（一）從銀行自身來講，銀行資產的盈利率一般低於工商企業，銀行家要想獲得與一般企業相當的利潤，只能依靠大量借入資金，使資產總額數倍於自有資本，因此吸收存款的工作至關重要。
（二）從存款者來看，存款的意義莫過於找到了存放資金的適當場所。對一般顧客而言，他們在銀行存款的著眼點在於銀行為此提供的便利條件。
（一）負債業務構成
存款負債
借入款負債
結算性負債
（二）我國商業銀行負債結構的變化
負債結構日趨多樣化
銀行存款中儲蓄存款增幅最大，而企業存款波動較大
負債持有的市場份額不平衡，主要表現在存款市場持有的份額不平衡
依法籌資原則
成本控制原則
量力而行原則
結構合理原則
（一）商業銀行存款產品的特點
利息高低
利率的形式和計息的方法
附加服務
存款期限
能否轉讓
提款方式
（二）商業銀行存款服務的種類
按存款人的身份來劃分，有企業事業單位存款、同業存款、財政性存款、城鄉居民儲蓄存款
按存款的穩定性和支取方式劃分，有活期存款和定期存款
按存款人的動機和目的分類，可劃分為保本增值型存款、計劃消費型存款、安全保密型存款、方便存取型存款、投機好奇型存款
（三）存款產品的營銷與業務創新
存款產品營銷旨在出售滿足客戶金融需求和為銀行帶來盈利的產品和服務
調查研究客戶的金融需求，在市場細分的基礎上確定目標市場
在目標市場確定后，設計開發新的產品或完善原有的產品
定價和促銷
對營銷活動進行評價和改進，並預測和研究金融市場未來的需求
（四）存款保險制度
存款保險制度是建立一個保險機構，各存款機構作為投保人向保險機構交納保費，當投保人面臨危機或經營破產時，保險機構根據情況採取不同的處置措施如流動性支持、兼并重組和清算賠償，以化解金融風險或防止風險蔓延。
存款保險制度的作用
可以保護存款公眾的合法利益，增強社會公眾對銀行體系的信心。
可以減輕政府和中央銀行在銀行倒閉中所承擔的風險
可以協助金融監管當局事先防止銀行風險，提高金融體系的穩定性
商業銀行的短期借款主要是指同業拆借和向中央銀行借款兩種形式
同業拆借指的是金融機構之間的短期資金融通，主要用於支持日常性的資金周轉，是商業銀行解決短期資金餘缺、調劑法定準備金頭寸的重要渠道
拆藉資金餘額與各項存款相比不得超過4%，拆出資金與各項存款相比不得超過8%
同業拆借，應當遵守中國人民銀行規定的期限，拆借期限最長不得超過四個月。禁止利用拆藉資金髮放固定資產貸款或者用於投資；拆出資金限於交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之後的閑置資金。拆入資金用於彌補票據結算、聯行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要。
商業銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：再貸款和再貼現。
短期借款的經營策略：要選擇適當的時機；要確定適度的規模；要合理地安排結構。
商業銀行長期借款一般採用發行金融債券（指期限在1年以上）的形式。
發行金融債券與存款籌資的區別：籌資的目的不同；籌資的機制不同；籌資的效率不同；所吸收資金的穩定性不同；資金的流動性不同
商業銀行發行金融債券的種類
從我國的實際情況來看，商業銀行曾發行過三種類型的金融債券：普通金融債券、累進利息金融債券和貼息金融債券。
在國際金融市場上發行債券：外國金融債券；歐洲金融債券；平行債券。
一、負債成本的構成
1、利息成本
利息成本是商業銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬。
2、營業成本
營業成本是指花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費、銀行員工的工資和薪金、設備折舊應攤提額、辦公費用及其他為存款客戶提供服務所需的開支等。
3、資金成本
資金成本是指包括利息在內的花費在吸收負債上一切開支，即利息成本和營業成本之和，它反映銀行為負債而付出的代價。
4、可用資金成本
可用資金成本是指銀行可以實際用於貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的餘額。
5、有關成本
有關成本是指與增加負債有關而未包括在上述成本中的成本。
主要包括：風險成本和連鎖反映成本。
二、負債成本的分析方法
1、歷史加權平均成本法：主要用於對不同的銀行各種負債成本的對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析。
A、公式：
C = C1*(F1/T)+C2*(F2/T)+…+Cn*(Fn/T)
其中：
C：資金加權平均成本
Cn ：第n種資金的平均成本
Fn ：第n種資金的數量
T ：銀行獲得的資金總額
B、缺陷：沒有考慮到未來利息成本的變動
（1）當未來利率上升時，歷史平均成本低於新債務的實際成本，以歷史成本為基礎的固定資產收益率就不能彌補成本，從而實現不了利潤目標。
（2）當未來利率下降時，歷史平均成本高於新債務的實際成本，固定利率的貸款價格可能由於高估而出現資產規模擴張困難。
C、優點：可用於評價銀行過去的經營狀況，更能說明銀行的支出和利潤為什麼不同於其他銀行。
D、舉例說明略
2、邊際成本法：
1）邊際成本：是指銀行每增加一個單位的資金所支付的成本。
（註：資金的邊際成本可以作為銀行投資決策時的參考利率，銀行在確定資金價格時，只有當新增資產的邊際收益大於新增負債的邊際成本時，銀行才能獲利。）
2）公式：
MC1 = （新增利息+新增其他開支）/新增資金
如果新增資金中有X部分用於補充現金資產，則不能算作盈利資產，則某種資金的邊際成本為：
MC2 = （新增利息+新增其他開支）/新增資金 – X
3）優點： A）邊際成本可決定資產價格
B）邊際成本可反映各種負債的相對成本，以確定新增負債的最低費用目標
C）可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適
4）缺陷：不能準確評價一個銀行的歷史經營狀況，不能為銀行提供盈利資產定價的有用信息。
（一）商業銀行負債風險的種類
流動性風險；
利率風險；
清償性風險。
（二）商業銀行負債風險的防範
流動性風險的管理：一是建立分層次的準備金；二是拓寬商業銀行資金來源的渠道，從多途徑、以多形式籌措資金
利率風險的防範：對未來市場利率的變動進行科學的預測；運用遠期利率協議避免風險；進行利率掉期
清償性風險的管理：一是要建立存款保險制度，提高整個社會對商業銀行的信心；二是要增加商業銀行的資本金，確定適度的負債規模
| 支票存款 | 31.6% |
| NOW帳戶 | 4.3% |
| 存摺或通知儲蓄存款 | 16.1% |
| 定期存款(10萬美元以下) | 5.4% |
| 定期存款(10萬美元以上) | 21.7% |
| 貨幣市場存單 | 17.4% |
| 浮動利率存單 | 3.4% |
| 個人退休金存款 | 0.6% |
基本信息
- 中文名
- 商業銀行負債
- 拼音
- shāng yè yín háng fù zhài
- 存款的種類
- 活期存款、自動轉賬制度
- 拆借方式
- 隔夜拆借
- 品種分類
- 儲蓄存款、同業存放