國庫資金

國庫資金是存放在國庫的財政預算資金。按照 《中華人民共和國國家金庫條例》的規定，國家的一切預算收入，應全部繳入國庫，任何單位不得截留、坐支或自行保管。因此，國庫資金的合計數，即是國家的全部預算收入，包括中央財政和地方財政的收入。由於中國人民銀行具體經理國庫，因此國庫資金是存放在中國人民銀行及其分支機構中。國庫分為中央國庫和地方國庫，與之相對應的是，國庫資金亦分為中央國庫資金和地方國庫資金，其支配權分別屬於財政部和各級地方財政部門。國庫資金主要由各種稅收、各種納入預算內管理的基金、政府借款和發行債券的收入等大類組成。在中國人民銀行未設分支機構的地方，國庫由上級中國人民銀行委託當地的一家商業銀行代理，該地的國庫資金即存放在這家商業銀行。