每日基金凈值

以下分別對其概念作如下解釋：

開放式基金(open fund)在國外又稱共同基金，它和封閉式基金共同構成了基金的兩種運作方式。開放式基金是指基金髮起人在設立基金時，基金份額總規模不固定，可視投資者的需求，隨時向投資者出售基金份額，並可應投資者要求贖回發行在外的基金份額的一種基金運作方式。投資者既可以通過基金銷售機構購買基金使基金資產和規模由此相應增加，也可以將所持有的基金份額賣給基金並收回現金使得基金資產和規模相應的減少。

開放式基金是世界各國基金運作的基本形式之一。基金管理公司可隨時向投資者發售新的基金份額，也需隨時應投資者的要求買回其持有的基金份額。

基金份額資產凈值，簡稱為基金份額凈值（Net Asset Value，NAV），即每份基金份額的價值，等於基金的總資產減去總負債后的餘額再除以基金份額總數。指在某一時間點上，基金資產的總市值扣除負債后的餘額，它是基金份額持有人的權益。

計算公式為：

基金份額資產凈值=（總資產-總負債）/基金份額總數。

其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；

總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；

基金份額總數是指當時發行在外的基金份額的總量。

開放式基金的份額總數每天都在變化，因此須以當日交易結束后的統計數為準。在每個營業日收市后，將當日基金資產凈值除以當日交易截止時的基金份額總數，就得出當日的份額資產凈值。

基金份額凈值是反映基金績效表現的一個重要指標，開放式基金的交易價格就是以每份基金份額凈值為依據確定的。由於基金所擁有的資產的價值總是隨市場的波動而變動，所以基金凈值也會不斷變化。

累計基金凈值=單位凈值與基金成立以來累計分紅派息之和，它屬於一個參照值。

舉例說明，例如:2006年2月2日某基金單位凈值是1.0486元,2006年4月份派發的現金紅利是每份基金單位0.025元，則累計凈值=1.0486+0.025=1.0736元。