投保資助型養老保險

投保資助型養老保險是養老保險模式之一。政府通過有關的立法，作為強制性實施的依據，除了個人繳納養老保險費和企業為僱員繳納社會保險費外，政府還依法從財政中撥款作為保險基金的一部分。受保者達到一定的年齡退休后，解除勞動義務，就可以定期領取養老金，其數量通常與工作時的收入水平有關。美國、日本等採取這種模式。強調以自保為主，同時國家予以資助，體現了權利、義務的統一，有較強的社會互助性。不足表現在：繳納養老保險費的標準十分複雜，不易於掌握；隨著人口老齡化進程的加快，國家、企業和社會成員的負擔會越來越重，並制約一國經濟的發展。施行這一模式的國家，開始轉向多層次的養老保險，即根據不同的養老保險目標，建立不同層次的養老保險體系。

1各國區別 2模式特點

各國區別

僱主與僱員負擔的比例因國情不同有所區別：有採取等比形式，即勞動者與僱主各繳納保險費的50%，如美國，聯邦德國個人負擔與僱主負擔分別為6.20%、9.30%（1995年下同）；有採取級差形式，即又分勞動者多繳，如阿根廷勞動者交工資的11%，企業主不交，或僱主多繳，如義大利僱員繳本人工資收入的8.34%，企業主繳納工資總額的21.3%。實行多層次退休金，一般有二層次或三層次，如果加上個人自願儲蓄，養老金層次更多。

模式特點

投保資助型養老保險。追求的社會目標是通過“人人為大家，大家為人人”的原則，使受保人不致陷入貧因。這種模式特點：

1、國家頒布養老保險法，作為實施此項保險的法律依據。

2、保險基金來源多元化，即僱主與僱員依法定期按比例繳納養老保險費，形式保險基金，當收支不平衡時，國家財政給予資助，有效地加強了基金後盾，以確保被保險人享有保險待遇和養老保險長期正常的運轉。強調權利與義務的統一，承擔義務是取得享受資格的前提條件，不投保者不能受益。

3、實行多層次養老金。社會退休金的層次分普遍養老金、僱員退休金和單位補充退休金，其中僱員退休金起主導作用。

4、設立專門機構對養老保險進行統一管理，包括建立相應的組織機構，負責制訂實施各項具體政策及確保保險基金的增值、保值工作，並進行監督檢查。

5、投保資助型養老保險帶自保與互保雙重性，即帶有自保性質，又不完全是自保性質。當勞動者自已供款不能保證自已生活時，還得依靠國家補足，政府要承擔兜底的任務。

對投保資助型養老保險制度的評價

實行投保資助型養老保險制度的國家，包括以德國為代表的歐洲大陸國家及美國和戰後的日本。從處理公平與效率的關係來看，更強調效率、兼顧公平。其特點有：

1、強調個人繳納保險費，企業為僱員繳納社會保險基金，公民只有在履行繳費義務后取得享受資格，才能領取保險金。根據“財務自理”原則，美國養老保險費的負擔不像西歐那樣負擔過重。

2、保險基金來源多元化，國家財政負擔較輕，依賴國家性小，貫徹了養老保險互濟的原則，受經濟形勢影響較小，能較好地適應市場經濟和競爭的需要，有較強的基礎後盾等等。如1986年美國的社會保險收入2170億美元，支出2020億美元，節餘150億美元，收大於支，有利於社會穩定，同時也能對經濟起到調劑器的作用。

3、享受保障的退休者待遇（退休金），其數量通常與工作業績、工資收入、繳納保險費的時間長短和多少掛鉤，具有較大的繳勵作用。

4、養老保險是建立在不同職業基礎上，實行行業組織管理地區組織管理。如日本的養老保險就有三種：一是厚生省年金，分別由公務員、公共公司、私立學校等六種不同職業構成；二是雇傭5人以上的私營企業中的勞動者參加養老保險；三是國民年金保險金，即未包括上述兩種保險計劃人員，如個體勞動者、農民等退休后可獲同一比率的養老金。

投保資助型養老保險在長期實施過程中，隨著時間的推移也逐漸顯露出一些問題：一是過分強調“選擇性原則”，共濟性質較弱，不同職業群體之間的再分配難以實現；二是為了更好體現公平權利義務的一致，保險費收支平衡和保障職工的生活，使養老保險得更複雜化，不是一般被保險人容易理解的；三是採取現收現付制，隨著人口老齡化程度的提高，社會負擔越來越重，對未來來講將有超越各方面承擔能力的趨勢。

投保資助型養老保險