銀行術語

借和貸在會計學上只是一種記賬符號，做會計分錄，必須要有這兩個記賬符號，表示各賬戶間的對應關係，有借必有貸，有貸必有借，借貸必相等；對於借表示增加還是貸表示增加，取決於賬戶的性質和結構；資產、成本、損益支出類借方表示增加，貸方表示減少；負債、所有者權益、損益收入類借方表示減少，貸方表示增加。

把企業的所有資產、負債和所有者權益分為兩類：一是資金佔用類，一是資金來源類。所有資金佔用類的增加計借方、減少計貸方；所有資金來源類的增加計貸方、減少計借方。

報文形式，發送和接受.

匯兌的退匯是指匯款人對匯出銀行已經匯出的款項申請退回匯款的行為。收款人與回款人必須達成一致的退匯意見。轉會銀行不得受理匯款人或匯款銀行對匯款的退匯意見。對於收款人拒收的匯款，應立即辦理退匯。如匯入行向收款人發出取款通知而收款人2個月無法交付的應退匯。

銀行的個貸系統需要做筆業務，它可能需要先發送個交易信息銀行核心繫統進行一些帳戶等信息的驗證，核心繫統驗證完后，再轉發出去給其他系統，對於核心繫統來說只進行了一些業務邏輯判斷並沒有將交易的具體信息存入自身的資料庫，對與核心繫統來說這就叫做 不落地，如果核心把交易的具體信息都記錄下來存入自身的資料庫就叫做 業務落地了

簡單來說 就是業務的信息在你這有沒有具體信息 有了就叫做落地了

所謂“落地”就是指客戶提交的電子指令，傳到支行，支行打出紙質憑證，再按紙質憑證內容辦理相關業務。

“不落地”就是客戶提交的 電子指令不經支行落地處理，由銀行系統直接進行發送的業務處理模式。 一般來說，“不落地”的速度比“落地”得快。但由於不落地的業務是完全有客戶操作的，其正確性只能由客戶把握，銀行不進行任何人工參與，有時因為客戶自身輸入問題，造成轉賬無法到達對方賬戶的問題

核准對已有信息核實，複核櫃員二次錄入相關信息。

銀行沖正是指由操作員發起的，對已經成功記賬的交易進行撤銷的過程。而自動沖正則指由系統發起的，對不確定交易的撤銷過程。 一般說來，沖正交易狀態主要有三種：成功、失敗和不確定。 自動沖正機制的使用原則和常見形式

自動沖正的濫用會導致賬務的混亂，因此，自動沖正機制只有在某一方記賬返回超時，銀行方無法確定其記賬結果，存在出現單邊賬的可能時，才可以採用。自動沖正的常見形式主要有兩種：實時自動沖正和批量自動沖正。

批量自動沖正是指當某一方返回超時時，系統不立即進行沖正，只記錄此次交易中的一些關鍵字到特定資料庫或文件中，在某一特定時間集中到某一方完成的自動沖正。在實際應用中，進行批量自動沖正的時間可以是單個時間點，也可以是多個時間點。對多個時間點可以通過參數設置一個頻率，自動沖正程序根據此頻率定時發起一次批量自動沖正。批量自動沖正主要應用在批量轉實時代扣業務中，由於這種業務在處理過程中不會與操作員進行實時交互，所以可以選擇滯后沖正。

自動沖正機制的採用，不僅大大降低了單邊賬出現的可能性，而且最終表現為代理業務系統的安全性、穩定性和易使用性。開發人員在進行實際系統的設計開發時，還有一些細節需要加以考慮，比如，自動沖正後是否由系統重新發起交易等

在銀行業務中，沖正是對一筆正交易的反交易。這個名詞，現在在業務上與技術上的理解是有一定的差異的。在技術上，銀聯交易用得比較多，比如一筆取款，當超時收不到回應時或其他原因交易不正確，需要對原始取款發一個沖正交易，防止交易失敗了，但又下了客戶帳；在業務上，原來的會計上叫隔日紅字沖正，即對原來所記的帳務，同方向紅字記賬。

記賬規則和錯賬沖正

⒈記賬規則

會計核算必須遵循有賬有據、當時記賬、事權劃分、當日結賬、內外對賬、事後監督的原則。核算質量要達到賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、賬折、內外賬務七相符。

⑴賬簿必須根據合法有效憑證記賬，做到內容完整、數字準確、摘要字跡清晰，嚴禁弄虛作假。

⑵記賬應用藍、黑墨水鋼筆書寫，複寫賬頁可用藍色圓珠筆、雙面藍色複寫紙書寫。紅色墨水只用於劃線和沖賬及規定用紅字批註的有關文字說明。

⑶賬簿上的一切記載，不得塗改、挖補、刀刮、皮擦，禁止使用塗改液銷蝕，發現錯賬時要及時按規定方式更正。

⑷賬簿上所寫文字及金額，應佔全格二分之一。摘要欄文字一格寫不完時，可連續在下一格填寫，但其金額應填在文字最後一格的金額欄內。金額結平時，應在金額欄的“借或貸”欄寫“平”，金額欄元位以“—O—”表示。 ⑸現金收入先收款後記賬，現金付出先記賬后付款，抵現業務先記付款賬后收款；轉賬業務先記借後記貸，先記賬后簽回單；代收他行票據，收妥入賬。

⒉錯賬沖正

⑴當日發生的差錯，採用劃線更正法進行更正。 ①賬簿上寫錯日期和金額，應以一道紅線划銷全行數字，將正確數字寫在划銷數字上方，由經辦櫃員在紅線左端蓋章證明。如果划錯紅線，可在紅線兩端用紅色墨水划“×”消去，並由經辦櫃員在右端蓋章證明。 ②憑證填錯賬號和金額而發生的錯賬，應先更正憑證，並按照①項辦法更正賬簿。 ③在經辦業務中，由於計算錯誤而發生的錯賬，發現后應按①、②項辦法進行更正。

④賬頁記載錯誤無法更改時，不得撕毀，須經業務主管同意，另換賬頁記載，經過業務主辦複核並在錯誤賬頁上划交叉紅線註銷，由經辦櫃員、業務主辦、業務主管蓋章證明。註銷的賬頁另行保管，待裝訂賬頁時附於該戶賬頁之後備查。 計算機記賬發生錯賬時，要由原經辦櫃員使用反交易處理，現金業務沖賬須同時清點錢箱，個人現金及轉賬業務沖正須經客戶確認。

⑵次日或以後發現的差錯。隔日或以後發現的錯賬，應填制錯賬沖正憑證，經業務主管審查簽批后辦理。計算機操作使用隔日紅字沖正交易沖正，用藍字補賬交易補記賬；手工操作用紅字沖銷錯賬，用藍字補記入賬。

①記賬串戶，應填制同一方向紅、藍字沖正憑證辦理沖正。紅字憑證的摘要中註明“沖銷×年×月×日錯賬”字樣（文字、數字均為紅字），藍字憑證的摘要中註明“補記沖正×年×月×日賬”字樣，經辦櫃員應按紅字憑證記入錯賬賬戶，按藍字憑證記入正確的賬戶。原錯賬憑證上用紅字註明“已於×年×月×日沖正”字樣。

例1—5：9月13日應記入永貿百貨商店的一筆存款5 000元，串戶誤記入華聯商廈存款戶。於9月17日發現並沖正，其會計分錄為：

貸：單位活期存款-——華聯商廈戶 5 000.00（紅字） 貸：單位活期存款-——永貿百貨商店戶 5 000.00（藍字） ②科目、賬戶或金額因憑證填制錯誤，賬簿隨之記錯。應填制紅字錯賬沖正憑證，將錯誤賬務全數沖銷，再按正確的科目、賬戶、金額重新填制藍字憑證補記入賬，摘要欄均應寫明情況。同時在原錯誤憑證上用紅字註明“已於×年×月×日沖正”字樣。

例1—6：12月20日計算機床廠貸款利息5 943元，誤將傳票金額填為5 493元，

⑶發現上年度錯賬，應填制藍字反方向憑證沖賬，不得更改決算報表。憑證的摘要欄應註明情況，原錯賬憑證上應用紅字註明“已於×年×月×日沖正”字樣。 ⑷系統內同城或異地劃款出現差錯要憑劃出行查詢查復書調賬，划入行無權自行調賬。

划出行發生差錯，向異地收款單位開戶行發送查詢查復書，要求沖正調賬，俟款項划回后再作賬務處理。

划入行收到劃出行的查詢查復書或電報，立即憑以填制特種轉賬憑證（查詢查復書、電報附后）進行沖正調賬，如存款不足應負責追索，可以分次扣款。 划入行憑劃出行查詢查復書沖正調賬，由此產生的一切問題由劃出行負責。 凡因沖正錯賬影響利息計算時，必須計算應加、應減積數。

簡單說結算就是本行系統內的一種帳務結算，它只限於本系統。而清算則是相對於本系統或者是為本系統服務的相關機構，通常它是介於兩個獨立結算系統之外的第三方有償清算服務。比如說工農中建這四大銀行就具有獨立結算的系統而怎麼通過一個中介機構來把各家的結算業務連接起來呢？中國人民銀行清算中心擔任了這一重要的角色

票據影像處理是利用影像數字化技術設備（如掃描儀、清分機），將銀行票據的影像錄入計算機系統，從而真正實現了對銀行檔案的長期保存、智能查詢和科學管理。影像和票據業務結合，可以更好地支持票據業務檔案管理和分析。由於處理系統內置自動識別印章真偽功能及記賬功能，使得票據業務審批和帳務控制實現自動化。工作流管理伺服器可以幫助銀行再造票據處理業務工作流程，從而提高工作效率。

票據截留，以支票截留為例，是指代收銀行保存客戶提交的紙質支票，並把它轉換成電子影像，通過票據清算機構發送到付款銀行，付款銀行根據電子影像的信息借記出票人的存款賬戶。原始支票是否歸位到付款銀行，相關參與方可根據協議來決定。原始支票經截留後，生成並通過電子傳輸系統進行交換的電子影像支票，即"電子提示支票"。付款行可以根據收到的圖像來進行票據處理的工作，如電子驗印，自動記賬等。

票據截留是銀行交換上的用語，現在我們的票據都是要到人行去進行交換的，比如你拿著A銀行開出的支票到B銀行收款的，當天是通過電腦系統做了收款，錢也收了，但第二天B銀行仍需要將這張票帶給A銀行，他們回去審核如果覺得票有問題，會再退票的。

截留後就不再去交換了，B銀行就不用再將票帶給A銀行了，自己留著做賬

持票人持有匯票向開戶行提示付款，持票人開戶行收妥后交換到出票行。出票行驗證匯票無誤后付款的行為就叫解付。

在L/C交易中，受益人拿著全套單據到議付行進行“議付”。議付行議付之後將全套單據寄到開證行后，開證申請人（一般情況下是進口商）“付款”贖單，辦理進口結匯。至於解付，是在存款人以匯入匯款、受妥的票據或國內聯行划來的款項存入時，銀行通過借記“應解匯款”，然後一般貸記“活期儲蓄外匯存款-某某存款戶”來“解付” 簡單來說就是把錢付出去的意思。

聯動國際收支申報；針對於國內與國外之間的跨行往來業務。（資金的流向） 例如：A在東京要給北京朋友的中行賬戶匯款。

首先A要找到在東京的中行，東京的中行給中國的中行總部轉賬，中行總部在轉賬給北京的中行，再轉到收款賬戶里。之間需要進行聯動國際收支的申請。