稅收籌劃

書 名: 稅收籌劃(普通高等院校稅收精品教材系列)

作　者：蔡昌

出版社：立信會計出版社

出版時間： 2009

ISBN: 9787542922205

開徠本： 16

定價: 36.00 元

“稅收籌劃”由一個概念衍生為一門學問，甚至成為當今財經專業的一門主流課程，其中包含著重要的原因：一方面，這裡蘊含著中國社會經濟轉型期市場對價值和稅收的重新認識；另一方面，也說明稅收作為國家、企業和個人利益的一種分配手段，在經濟發展中逐漸成為一種越來越顯性的推動因素。對稅收籌劃的研究，不能不深究其概念。雖然目前學術界對“稅收籌劃”並未達成統一的認識，但大家對稅收籌劃達成一些共識，即“稅收籌劃”是納稅人在法律許可的範圍內合理降低其稅收負擔和納稅風險的一種經濟行為。

第一章稅收籌劃概論

第一節稅收籌劃的內涵

第二節稅收籌劃的基礎理論

第三節稅收籌劃的最新發展

思考與練習

第二章稅收籌劃的基本方法

第一節特定條款籌劃方法

第二節稅制要素籌劃方法

第三節尋求差異籌劃方法

第四節稅負轉嫁籌劃方法

第五節規避平台籌劃方法

第六節組織形式籌劃方法

第七節會計政策籌劃方法

第八節稜鏡思維籌劃方法

思考與練習

第三章增值稅籌劃

第一節增值稅概述

第二節增值稅納稅人身份籌劃

。第三節混合銷售行為的稅收籌劃

第四節特殊業務的增值稅籌劃

思考與練習

第四章消費稅籌劃

第一節消費稅概述

第二節納稅人的稅收籌劃

第三節計稅依據的稅收籌劃

第四節包裝物的稅收籌劃

思考與練習

第五章營業稅籌劃

第一節營業稅概述

第二節納稅人的稅收籌劃

第三節計稅依據的稅收籌劃

第四節稅率的籌劃

思考與練習

第六章關稅籌劃

第一節關稅概述

第二節普通關稅的稅收籌劃

第三節特別關稅的稅收籌劃

思考與練習

第七章出口退稅籌劃

第一節出口退稅概述

第二節出口退稅的稅收籌劃

思考與練習

第八章企業所得稅籌劃

第一節企業所得稅概述

第二節所得稅籌劃的基本思路和方法

第三節納稅主體的稅收籌劃

第四節收入確認的稅收籌劃

第五節扣除項目的稅收籌劃

第六節合併分立與產權重組的稅收籌劃

第七節其他方面的所得稅籌劃

思考與練習

第九章個人所得稅籌劃

第一節個人所得稅概述

第二節個人所得稅法律規定

第三節個人所得稅的稅收籌劃

思考與練習

第十章其他稅種籌劃

第一節土地增值稅籌劃

第二節印花稅籌劃

第三節房產稅籌劃

第四節契稅籌劃

第五節城市維護建設稅籌劃

第六節資源稅籌劃

第七節城鎮土地使用稅籌劃

思考與練習

第十一章稅收籌劃綜合案例

案例一股息所得與股權轉讓所得的稅收籌劃

案例二降低抵債房產作價減輕雙方稅收負擔

案例三南京依維柯汽車公司稅收籌劃實務

案例四土地轉讓的稅收籌劃

案例五房產銷售的稅收籌劃

案例六租賃與承包經營籌劃

案例七南方圖騰公司稅收籌劃實務

案例八人和商貿連鎖公司稅收籌劃實務

案例九古井貢稅案及酒類企業避稅分析

案例十美國泛美衛星公司涉稅案

案例十一安永會計公司兜售避稅方案

案例十二拉姆齊原則及案例分析

思考與練習

參考文獻

後記

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