稅收籌劃

書名：稅收籌劃：策略、方法與案例

圖書編號:2443411

出版社：東北財大

定價:26.0

ISBN:781122103

作者：黃鳳羽

出版日期:2007-01-01

頁數:268頁

開本:24cm

在納稅過程中通過科學籌劃合理合法地節減稅賦，藉以實現企業利潤的最大化是企業經營者應該具備的經營技巧。本書以最新法規為依據，從投資經營角度，以投資決策為主線詳細介紹了稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧。

以本書的內容和深度來看，本書適用於稅務、會計、財務管理類本科生的教學，當然也可作類研究生教育和繼續教育的指導用書，並且對於從事稅收學教學、科研和企業財務管理實踐工作者也有參考價值。

黃鳳羽，女，1973年2月生，北京市人，中國共產黨黨員，現為天津財經大學財政系系主任，博士，教授。

第1章 稅收籌劃概述

1.1 稅收籌劃的概念和特點

1.2 稅收籌劃與相關概念的異同

本章小結

綜合練習

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網上資源

第2章 稅收籌劃的基本原理

2.1 稅收籌劃的基本類型

2.2 稅收籌劃的主要方法與操作步驟

本章小結

綜合練習

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網上資源

第3章 企業及其分支機構設立中的稅收籌劃

3.1 企業設立地點對稅收負擔的影響

3.2 企業設立形式與稅收籌劃的一般規律

3.3 異地銷售機構的形式選擇

3.4 連鎖經營集中合併納稅並非最佳選擇

3.5 企業的行業選擇與稅收優惠

3.6 增值稅納稅人身份認定中的稅收籌劃

本章小結

綜合練習

推薦閱讀資料

網上資源

第4章 企業購銷中的稅收籌劃

4.1 採購固定資產中的增值稅籌劃

4.2 代銷方式的選擇與增值稅、營業稅籌劃

4.3 銷售已使用固定資產與增值稅負擔問題

4.4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃

4.5 企業購銷中的運費與稅負

4.6 消費稅應稅產品的“成套”銷售應慎重

4.7 包裝物也可以進行消費稅籌劃

4.8 企業所得稅稅率突變的年度應注重收入和成本的確認時間

4.9 規避預提所得稅實現稅收籌劃

4.10 包含無形資產的出口產品可以籌劃營業稅

4.11 適當的銷售價格，籌劃土地增值稅

4.12 分散銷售收入也可實現土地增值稅的稅收籌劃

4.13 金額暫時無法確定的合同具有稅收籌劃效應

本章小結

綜合練習

推薦閱讀資料

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第5章 企業會計核算中的稅收籌劃

5.1 企業兼營與混合銷售中的稅收籌劃

5.2 關注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負擔

5.3 “以物易物”時應關注消費稅負擔

5.4 “組成計稅價格”中的稅收籌劃

5.5 選擇適當的匯率籌劃進口環節流轉稅

5.6 捲煙廠可以針對差別稅率進行消費稅籌劃

5.7 稅法的細節有助於納稅人實現稅收籌劃

5.8 建築工程合同中的營業稅籌劃

5.9 運用起征點籌劃營業稅

5.10 利用折舊費用進行企業所得稅籌劃

5.11 選擇適當的存貨計價方法實現所得稅籌劃

5.12 用足費用扣除標準進行所得稅籌劃

5.13 小型微利企業可以通過稅收籌劃適用較低的稅率

5.14 運用開始獲利年度的調整進行稅收籌劃

5.15 利息扣除標準的選擇與土地增值稅

5.16 充分記錄“扣除項目”金額可以直接降低土地增值稅負擔

5.17 分清應稅項目與非應稅項目，充分運用稅收優惠

5.18 合同中的不同經濟事項應分別核算

5.19 廣告業務的稅收籌劃

5.20 利用古舊圖書免征增值稅進項稅稅收籌劃

5.21 利潤分配中的稅收籌劃

本章小結

綜合練習

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第6章 企業投資與關聯企業的稅收籌劃

第7章 企業籌資中的稅收策劃

第8章 企業產權重組中的稅收籌劃

第9章 個人所得稅的稅收籌劃

第10章 企業跨國稅收籌劃

附錄 各章章后客觀題參考答案

參考文獻

目錄:

第1章 稅收籌劃概述

1.1 稅收籌劃的概念和特點

1.2 稅收籌劃與相關概念的異同

本章小結

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第2章 稅收籌劃的基本原理

2.1 稅收籌劃的基本類型

2.2 稅收籌劃的主要方法與操作步驟

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第3章 企業及其分支機構設立中的稅收籌劃

3.1 企業設立地點對稅收負擔的影響

3.2 企業設立形式與稅收籌劃的一般規律

3.3 異地銷售機構的形式選擇

3.4 連鎖經營集中合併納稅並非最佳選擇

3.5 企業的行業選擇與稅收優惠

3.6 增值稅納稅人身份認定中的稅收籌劃

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第4章 企業購銷中的稅收籌劃

4.1 採購固定資產中的增值稅籌劃

4.2 代銷方式的選擇與增值稅、營業稅籌劃

4.3 銷售已使用固定資產與增值稅負擔問題

4.4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃

4.5 企業購銷中的運費與稅負

4.6 消費稅應稅產品的“成套”銷售應慎重

4.7 包裝物也可以進行消費稅籌劃

4.8 企業所得稅稅率突變的年度應注重收入和成本的確認時間

4.9 規避預提所得稅實現稅收籌劃

4.10 包含無形資產的出口產品可以籌劃營業稅

4.11 適當的銷售價格，籌劃土地增值稅

4.12 分散銷售收入也可實現土地增值稅的稅收籌劃

4.13 金額暫時無法確定的合同具有稅收籌劃效應

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第5章 企業會計核算中的稅收籌劃

5.1 企業兼營與混合銷售中的稅收籌劃

5.2 關注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負擔

5.3 “以物易物”時應關注消費稅負擔

5.4 “組成計稅價格”中的稅收籌劃

5.5 選擇適當的匯率籌劃進口環節流轉稅

5.6 捲煙廠可以針對差別稅率進行消費稅籌劃

5.7 稅法的細節有助於納稅人實現稅收籌劃

5.8 建築工程合同中的營業稅籌劃

5.9 運用起征點籌劃營業稅

5.10 利用折舊費用進行企業所得稅籌劃

5.11 選擇適當的存貨計價方法實現所得稅籌劃

5.12 用足費用扣除標準進行所得稅籌劃

5.13 小型微利企業可以通過稅收籌劃適用較低的稅率

5.14 運用開始獲利年度的調整進行稅收籌劃

5.15 利息扣除標準的選擇與土地增值稅

5.16 充分記錄“扣除項目”金額可以直接降低土地增值稅負擔

5.17 分清應稅項目與非應稅項目，充分運用稅收優惠

5.18 合同中的不同經濟事項應分別核算

5.19 廣告業務的稅收籌劃

5.20 利用古舊圖書免征增值稅進項稅稅收籌劃

5.21 利潤分配中的稅收籌劃

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第6章 企業投資與關聯企業的稅收籌劃

第7章 企業籌資中的稅收策劃

第8章 企業產權重組中的稅收籌劃

第9章 個人所得稅的稅收籌劃

第10章 企業跨國稅收籌劃

附錄 各章章后客觀題參考答案

參考文獻