稅收籌劃

作者：李小瑞、郭曉紅、徐青

定價：39.50元

印次：1-2

ISBN：9787302274056

出版日期：2012.01.01

印刷日期：2012.07.12

本書按照現行稅制的分類，依據最新稅法，從納稅人、稅率、計稅依據、稅收優惠等方面詳細介紹了我國各稅種如何進行籌劃，對於高職高專學生基本掌握稅收籌劃理論和方法具有重要的指導作用。本書適合高職高專財務會計類專業和經濟管理類其他專業作為教材使用，同時可作為社會企業財務人員和管理人員的參考書。

第1章稅收籌劃原理1

1.1稅收籌劃及其分類1

1.1.1稅收籌劃的概念和分類1

1.1.2稅收籌劃與相關概念的異同3

1.2稅收籌劃的動因、意義、特點與原則5

1.2.1稅收籌劃的動因5

1.2.2稅收籌劃的意義6

1.2.3稅收籌劃的特點7

1.2.4稅收籌劃的原則8

1.3稅收籌劃的步驟與注意事項9

1.3.1稅收籌劃的步驟9

1.3.2稅收籌劃應注意的問題12

1.4稅收籌劃的風險及防範12

1.4.1稅收籌劃的風險及其分類12

1.4.2稅收籌劃風險的防範13

本章小結14

練習題15

第2章稅收籌劃的基本方法與技術手段19

2.1稅收籌劃的基本方法19

2.1.1利用納稅人籌劃的方法19

2.1.2利用計稅依據籌劃的方法20

2.1.3利用稅率籌劃的方法21

2.1.4利用優惠政策籌劃的方法22

2.1.5其他籌劃方法22

2.2稅收籌劃的基本技術手段26

2.2.1退稅技術26

2.2.2延期納稅技術27

2.2.3抵免技術28

2.2.4扣除技術28

2.2.5免稅技術29

2.2.6分劈技術30

2.2.7稅率差異技術31

2.2.8減稅技術手段31

本章小結32

練習題33

稅收籌劃目錄第3章增值稅的籌劃37

3.1納稅人的籌劃37

3.1.1增值稅一般納稅人與小規模納稅人身份的籌劃37

3.1.2增值稅納稅人與營業稅納稅人身份的籌劃41

3.2計稅依據的籌劃44

3.2.1法律規定44

3.2.2籌劃案例45

3.3稅率的籌劃60

3.3.1法律規定60

3.3.2籌劃案例61

3.4稅收優惠的籌劃62

3.4.1法律規定62

3.4.2籌劃案例65

3.5出口退稅的籌劃69

3.5.1法律規定69

3.5.2籌劃案例72

本章小結77

練習題77

第4章 消費稅的籌劃81

4.1 納稅人的籌劃81

4.1.1 法律規定81

4.1.2 籌劃案例82

4.2 稅率的籌劃84

4.2.1 法律規定84

4.2.2 籌劃案例86

4.3 計稅依據的籌劃88

4.3.1 法律規定88

4.3.2 籌劃案例90

本章小結95

練習題95

第5章 營業稅的籌劃99

5.1 納稅人的籌劃99

5.1.1 法律規定99

5.1.2 籌劃案例101

5.2 計稅依據的籌劃105

5.2.1 法律規定105

5.2.2 籌劃案例109

5.3 稅率的籌劃111

5.3.1 法律規定111

5.3.2 籌劃案例112

5.4 稅收優惠的籌劃113

5.4.1 法律規定113

5.4.2 籌劃案例116

本章小結116

練習題117

第6章 企業所得稅的籌劃（上）121

6.1 納稅人的籌劃121

6.1.1 法律規定121

6.1.2 籌劃案例124

6.2 稅率的籌劃126

6.2.1 法律規定126

6.2.2 籌劃案例128

6.3 計稅依據的籌劃130

6.3.1 法律規定130

6.3.2 籌劃案例135

6.4 稅收優惠的籌劃150

6.4.1 法律規定150

6.4.2 籌劃案例153

6.5 境外所得稅抵免的籌劃154

6.5.1 法律規定154

6.5.2 籌劃案例156

本章小結157

練習題157

第7章 企業所得稅的籌劃（下）163

7.1 企業投資的籌劃163

7.1.1 法律規定164

7.1.2 籌劃案例165

7.2 企業籌資的籌劃168

7.2.1 法律規定168

7.2.2 籌劃案例171

7.3 企業重組的籌劃177

7.3.1 法律規定178

7.3.2 籌劃案例180

7.4 企業清算的籌劃184

7.4.1 法律規定184

7.4.2 籌劃案例186

7.5 企業收益分配的籌劃189

7.5.1 法律規定189

7.5.2 籌劃案例190

7.6 債務重組的籌劃193

7.6.1 法律規定193

7.6.2 籌劃案例196

本章小結200

練習題200

第8章 個人所得稅的籌劃205

8.1 納稅人的籌劃205

8.1.1 納稅人、扣繳義務人和所得來源地的法律規定205

8.1.2 籌劃案例207

8.2 稅率的籌劃209

8.2.1 法律規定209

8.2.2 籌劃案例211

8.3 計稅依據的籌劃212

8.3.1 法律規定212

8.3.2 籌劃案例219

8.4 稅收優惠的籌劃231

8.4.1 法律規定231

8.4.2 籌劃案例234

本章小結236

練習題237

第9章資源稅法的稅收籌劃241

9.1資源稅的稅收籌劃241

9.1.1計稅依據的籌劃241

9.1.2稅率的籌劃244

9.1.3稅收優惠的籌劃248

9.2土地增值稅的稅收籌劃249

9.2.1納稅人及徵稅範圍的籌劃249

9.2.2計稅依據的籌劃250

9.2.3稅收優惠的籌劃253

9.3城鎮土地使用稅的稅收籌劃254

9.3.1稅率的籌劃254

9.3.2徵稅範圍的籌劃255

9.3.3稅收優惠的籌劃255

9.4耕地佔用稅的稅收籌劃256

9.4.1稅率的籌劃256

9.4.2稅收優惠的籌劃257

本章小結258

練習題258

第10章其他稅種的稅收籌劃263

10.1房產稅的稅收籌劃263

10.1.1計稅依據的籌劃263

10.1.2徵稅範圍的籌劃266

10.1.3稅率的籌劃266

10.1.4稅收優惠的籌劃268

10.2印花稅的稅收籌劃268

10.2.1納稅人的籌劃268

10.2.2計稅依據的籌劃269

10.2.3稅收優惠的籌劃272

10.3車船稅的稅收籌劃272

10.3.1計稅依據的籌劃273

10.3.2稅率的籌劃273

10.3.3稅收優惠的籌劃275

10.4車輛購置稅的稅收籌劃275

10.4.1計稅依據的籌劃276

10.4.2稅收優惠的籌劃276

10.5契稅的稅收籌劃277

10.5.1計稅依據的籌劃277

10.5.2稅收優惠的籌劃278

10.6城市維護建設稅的稅收籌劃279

10.6.1稅率的籌劃279

10.6.2計稅依據的籌劃280

10.6.3稅收優惠的籌劃280

10.7關稅的稅收籌劃281

10.7.1計稅依據的籌劃281

10.7.2稅率的籌劃285

10.7.3稅收優惠的籌劃287

本章小結290