新稅法教程

本書根據高職高專院校稅法課程教學基本要求編寫。全書共分五篇，分別為稅法基本理論篇，流轉稅法律制度篇，資源稅、財產稅和行為稅法律制度篇，所得稅法律制度篇，稅收徵收管理法律制度篇。在本書編寫過程中本著稅法的基礎理論夠用為原則，著重突出對高職高專學生稅法的基本知識普及和基本技能的培養。

本書較為詳細地介紹了增值稅、營業稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、契稅、車船稅等具體稅種和徵收管理法律制度，並配合相關計算和案例分析，注重在實際經濟工作中有關稅收法律法規的應用，同時兼顧各種職業資格考試的需要。

王金榮。遼寧師範大學副教授，管理學碩士。長期從事經濟法本、專科教學工作，著有《經濟法基礎》(國家“十一五”規劃教材)、《工業企業管理學》、《工業企業財務管理》、《工業企業經濟活動分析》等教材。

第一篇 稅法基本理論

第一章 稅法概述

第一節 稅收與稅法

第二節 稅法分類

第三節 稅法的構成要素

第四節 稅收分類

第五節 稅法的基本原則與作用

第六節 稅收法律關係

第二章 我國稅收立法與改革

第一節 稅收立法的概念和原則

第二節 我國稅法的制定與實施

第三節 我國稅法的建立與發展

第四節 我國現行稅法體系

第五節 稅收管轄權

第二篇 流轉稅法律制度

第三章 增值稅法

第一節 增值稅概述

第二節 增值稅徵稅範圍、納稅人和稅率

第三節 增值稅應納稅額的計算

第四節 出口貨物退(免)稅

第五節 增值稅的徵收管理

第六節 增值稅專用發票的使用及管理

第四章 消費稅法

第一節 消費稅概述

第二節 消費稅的納稅人、徵稅範圍和稅目稅率

第三節 消費稅的計稅依據及應納稅額的計算

第四節 消費稅的免稅和出口退稅

第五節 消費稅的徵收管理

第五章 營業稅法

第一節 營業稅概述

第二節 營業稅的納稅人、徵稅範圍和稅目稅率

第三節 營業稅應納稅額的計算

第四節 營業稅的稅收優惠

第五節 營業稅的徵收管理

第六章 關稅法

第一節 關稅概述

第二節 關稅徵收制度

第三節 應納關稅稅額的計算

第四節 關稅的徵收管理

第三篇 資源稅、財產稅和行為稅法律制度

第七章 資源稅法

第一節 資源稅概述

第二節 城鎮土地使用稅法

第三節 耕地佔用稅法

第八章 財產稅法

第一節 房產稅法

第二節 車船稅法

第三節 契稅法

第四節 土地增值稅法

第九章 行為稅法

第一節 印花稅法

第二節 城市維護建設稅法

第三節 車輛購置稅法

第四篇 所得稅法律制度

第十章 企業所得稅法

第一節 企業所得稅概述

第二節 企業所得稅的納稅義務人、徵稅對象和稅率

第三節 應納稅所得額的計算

第四節 資產的稅務處理

第五節 應納稅額的計算

第六節 稅收優惠

第七節 企業所得稅的徵收管理

第十一章 個人所得稅法

第一節 個人所得稅概述

第二節 個人所得稅的納稅義務人及徵稅對象

第三節 個人所得稅的稅率

第四節 應納稅所得額的規定

第五節 應納稅額的計算

第六節 稅收優惠

第七節 個人所得稅的徵收管理

第五篇 稅收徵收管理法律制度

第十二章 稅收徵收管理法

第一節 稅收徵收管理法概述

第二節 稅務管理

第三節 稅款徵收

第四節 稅務檢查

第五節 違反稅收徵收管理法的法律責任

第十三章 稅務行政法制

第一節 稅務行政處罰

第二節 稅務行政複議

第三節 稅務行政訴訟

期末模擬試題(一)

期末模擬試題(二)

期末模擬試題(一)答案

期末模擬試題(二)答案

參考文獻