稅法學案例教程

《稅法學案例教程》是緊扣《稅法學教程》編寫結構體系有增有減，以案例對稅法理論知識進行介紹。

筆者組織編寫了《稅法學案例教程》一書，本教程是2005年3月北京大學出版社出版的《稅法學教程》的配套教學用書。我們考慮到，要在較短課時內講完內容豐富、複雜的稅法學，教學質量可能難以保證。因此，為了顧及學生的整體水平和興趣，在限制性選修課中只講授內容上的疑點、難點、重點，且理論色彩濃一些，實務部分輔之以案例教學。而對稅法學感興趣或有志於將來從事稅法學研究和實務的學生，開設“稅法學案例分析”這門任意選修課，所用教材就是這本《稅法學案例教程》。經過一年的編寫，《稅法學案例教程》今天終於畫上了句號。儘管我國稅法案例教材並不鮮見，但本教程仍然具有鮮明的特色：一是緊扣《稅法學教程》編寫，但並非平均用力，結構體系有增有減，凸顯重點兼帶一般；二是以案例對稅法理論知識進行介紹，相較其他稅法案例教材，本教程關於這方面的內容更為豐富；三是重點突出稅收債務法律制度和稅收徵收管理法律制度兩方面的內容，力爭案例分析能覆蓋全部內容；四是在突出案例的實用性、可操作性的同時，注重結合最新頒布的稅收法律、法規、規章，以突出該教程的時效性和準確性。

第一章稅法總論

第一節稅收基本原理

1稅收的產生與發展

2稅收是國家存在的經濟體現

3稅收被現代國家賦予新內容

4稅收本質在不同時代的回答

5我國對稅收的分類

第二節稅法基礎理論

1納稅是一種法定義務

2費代表權，稅代表法

3稅法的時間效力

4稅法的空間效力

5稅法對人的效力

第三節稅法的基本原則

1稅收法定主義產生的歷史背景

2稅收法定主義的內涵

3稅收法定主義的機能

4我國現實生活中的包稅行為

5稅收法定主義與實質課稅原則

6稅收公平主義原則的原本內涵

7稅收公平主義原則內涵的發展

8稅收公平原則與生存權保障

9稅收負擔的形式公平與實質公平

10稅收誠信主義原則

11稅收誠信主義原則的機能

12納稅人信賴利益保護的必要性

13納稅人信賴利益保護的適用

第四節稅收債務法原理

1稅收法律關係的性質

2稅收之債的產生

3稅收優先權

4稅收的代位權、撤銷權

第五節中國稅權

1稅收立法權

2稅收執法權

3稅收司法權

第二章流轉稅法

第一節增值稅法

1東北稅制改革

2增值稅是一種價外稅

3增值稅是一種中性稅

4增值稅的納稅人

5增值稅一般納稅人的認定

6增值稅一般納稅人的例外

7增值稅含稅銷售額的計算

8增值稅的小規模納稅人

9增值稅的一般徵收範圍

10委託代銷業務

11受託代銷業務

12異地分支機構問的產品轉移

13自產產品用於職工福利

14自產產品用於投資

15自產產品用于贈與

16其他視同銷售行為

17增值稅的混合銷售

18兼營非應稅勞務行為

19代購行為

20增值稅的一般計稅依據

2l出租包裝物

22出借包裝物

23折扣銷售業務

24以舊換新業務

……

第三章所得稅法

第四章其他稅種法

第五章稅收征管法

第六章稅收處罰法

第七章稅收救濟法