企業財產風險

企業是現代經濟社會的活動主體和重要支柱，它有時候強大得令人感到自我的渺小：氣勢恢弘的建築，令人眼花繚亂的現代化生產線等；有時候卻脆弱不堪：一場火災，一次生產事故都有可能導致元氣大傷，甚至一蹶不振。所以，即使是經營再正常不過的企業，也必須保護好他們的“阿喀流斯之踵”，而企業財產保險正是他們需要的第一道盾牌。

企業財產主要包括不動產和動產。不動產是指土地和土地上的定著物，包括各種建築物，如房屋、橋樑、電視塔和地下排水設施等。其特點是與土地不能分離或者不可移動，一旦與土地分離或者移動將大大改變其性質或者大大降低其價值。而動產是指不動產之外的財產，如機器設備、車輛、動物和各種生活日用品等。從保險承包的角度看，企業財產包括建築物、建築物中的內部財產、貨幣和有價證券、運輸工具、貨物和在建工程等。在保險市場上，保險人通常按照企業財產的這種分類推出相應的保險產品。

1.建築物

建築物是企業財產中具有重要價值的部分，是為企業生產和經營服務的。建築物不僅包括房屋，還包括與房屋不可分割的各種附屬設備，房屋以外的各種建築物(如碼頭、油庫、水塔和煙筒等)，附屬裝修設備(如水電、冷暖、衛生設備和門面裝潢等附屬於房屋、建築物上較固定的設備裝置)。建築物是最主要的不動產，具有不可移動性，所面臨的風險與其他可移動的財產相比，有較大的不同，更容易遭受水災，火災等自然災害。

2.建築物中的內部財產

建築物中的內部財產的特點是可以隨意移動的，而價值不受影響，主要包括機器設備、工具儀器、管理工具和原材料等。機器設備是指具有改變材料屬性或形態功能的各種機器及其不可分割的設備，如機床、平爐、電焊機、傳動裝置和傳導設備等。工具儀器是指具有獨立用途的各種工作用具、儀器和生產工具，如切削工具、模壓器和檢驗用儀器等。管理用具是指一些消防用具、辦公用具以及其他經營管理用的器具設備。原材料包括原材料、半成品、產成品、庫存商品和特種儲備商品等。

3.貨幣和有價證券

貨幣是指通貨、硬幣、支票、信用卡憑證和匯票等；有價證券是指股票和債券等代表貨幣和其他財產的書面憑證。實質上，貨幣和有價證券都不是物資，保險人通常不予承保，但這兩種資產對企業而言極其重要，而且存在著潛在風險。貨幣和有價證券因其輕巧，體積小，很容易被容易被人盜竊、隱藏和被火燒毀。其中現金是可以輕易被消費掉，尋找起來極其困難。

4.運輸工具

運輸工具包括汽車、火車、船舶和飛機等，其基本用途是用來載人或載貨，從一個地點到另一個地點。這種運輸過程使運輸工具面臨的風險具有特殊性：一方面，作為運輸工具本身，與其他財產一樣可能遭受火災、爆炸和洪水等災害事故，使其本身價值受到影響；另一方面，運輸工具會製造一些風險，如發生碰撞事故造成他人人身傷害或財產損失。因此在實際中，運輸工具常常作為一類單獨的對象，由運輸工具保險承包期面臨的風險。

5.貨物

貨物通常是指貿易商品，也可以包括一些援助物資、供展覽用的物品等非貿易商品。與其他財產相比，貨物通常處於運輸過程中，這種移動陛使之面臨著諸多風險。貨物可能因運輸工具而受損，如發生碰撞、出軌和沉沒等事故，致使貨物遭到損壞。而且不同的運輸工具，面臨著不同的環境和條件，其潛在的風險也體現出明顯的差異性。此外，貨物既有處於運輸過程中的風險，也有處於靜止狀態時的風險，如存倉期間的火災和盜竊等風險。

6.在建工程

工程項目施工的地質環境、人文環境和現場環境通常比較複雜，影響因素很多，高空露天作業的困難和危險較多，這些外部環境因素孕育了工程風險。因此，同其他財產相比，工程的風險具有特殊性、長期性和複雜性等。此外，工程項目施工過程中的參與方眾多，施工現場的協調、指揮和監理等工作複雜，對有關人員的綜合素質要求很高。同時隨著經濟的飛速發展和經濟技術水平的提高，工程建設項目的規模越來越大，設計施工越來越複雜。大型項目如地鐵、電站和摩天大樓等項目投資大，施工環境複雜，風險相對集中，因而工程項目一旦發生風險，造成的人身傷亡和經濟損失都比較嚴重。

致使企業財產遭受損失的風險很多，從風險管理的角度出發，可將其分為自然風險、社會風險和經濟風險三類。

1.自然風險

自然風險是指因自然因素或意外事故造成財產損失的風險。自然因素主要是指由於自然力的作用而造成的災難，包括人力不可抗拒的、突然的、偶發的和具有破壞力的自然現象，如洪水、地震、泥石流、滑坡、崩塌、地面下沉、火山、風暴潮、海嘯和颱風等。意外事故是指由於人員的疏忽或違反操作規程所致的火災、爆炸和空中飛行物墜落等突發事故。自然風險屬於純粹風險。

2.社會風險

社會風險是指個人或集團的社會行為導致財產損失的風險。它主要來自以下幾個方面：一是道德風險。它是指人為的、有意識地製造的風險，如縱火、偷竊、搶劫、瀆職、貪污、泄密和挪用公款等。這些風險給企業造成的損失是不可預見的、很難控制的。二是政治風險，如罷工、暴亂造成財產遭受損毀或生產被迫中斷。政治風險對國際工程項目和出口貿易的影響尤為重要，如買方所在國可能發生戰爭、革命和政變等政治事件或頒布延期付款令致使進口商無法履行還款義務，頒布法律、法令、條例或採取行政措施，禁止或限制買方償還債務，從而使出口商面臨巨大的收賄損失。

3.經濟風險

經濟風險是指在經濟領域中各種導致企業經營遭受損失的風險。例如，通貨膨脹會引起材料價格和勞動力價格(工資)的大幅度上漲，外匯匯率的變化會引起外匯交易的損失，國家或地區有關政策法令(如稅收、保險等)變化而使企業需要支付額外費用，債務人可能由於經濟衰退或因其內部管理上的失誤而無力償還到期債務等。

一般情況下，企業擁有的財產遭受風險事故后，既會引起直接損失，有可能產生一些間接損失後果。

1.直接損失

直接損失是由風險事故直接引起物體價值的降低或損失，主要包括財產遭受破壞，被損毀或被徵收而導致的損失；僱員生病或受到傷害而應由僱主支付的費用；企業因承擔法律責任被訴訟而應支付的法律費用等。

2.間接損失

間接損失是直接損失的後果，包括遭受災害事故后導致的正常利潤損失、固定費用和額外費用支出等。例如，一場暴風雨摧毀了輸電線和變壓器，致使企業的正常生產被迫中斷，由此導致企業停工造成正常利潤減少或者完全喪失，這就是間接損失。又如，企業生產中斷，為保證履行繳貨合同，企業不得不以更高的成本租賃替代設備來維持生產的正常運行，這種額外費用支付也是一種常見的經濟損失。