稅法

本書共分四編十一章。為便於學生自學和複習，在每章后都附有該章節小結、中英文對照專業名詞和複習思考題。本書即可作為普通高等院校法學專業和經濟管理類相關專業的教學用書，也可作為財務會計人員和法律工作者的參考用書。

第一編 稅法總論

第一章 稅收概述

第一節 財政與財政法概述

第二節 稅收的概念和特徵

第三節 稅收的分類

第四節 稅收的職能和作用

第五節 稅收理論、稅收政策與稅法立法

第二章 稅法概述

第一節 稅法的概念和特徵

第二節 稅法的淵源和體系

第三節 稅法的性質、地位和作用

第四節 稅法的基本原則

第五節 稅法的要素

第六節 稅法的效力

第三章 稅收法律關係

第一節 稅收法律關係改換

第二節 稅收法律關係的要素

第四章 稅法與稅制改革

第一節 稅法與稅制的關係

第二節 稅法的沿革與稅制改革

第二編 稅收實體法

第五章 流轉稅法

第一節 流轉稅法概述

第二節 曾值稅法

第三節 消費稅法

第四節 營業稅法

第五節 城鄉維護建設稅法

第六節 關稅法

第六章 所得稅法

第一節 所得稅法概述

第二節 企業所得稅法

第三節 個人所得稅法

第七章 財產稅法

第一節 財產稅法概述

第二節 資源稅法

第三節 房產稅法

第四節 契稅法

第五節 車船稅法

第六節 土地增值稅法

第七節 遺產稅法

第八章 行為稅法

第一節 行為稅法概述

第二節 固定資產投資方向調節稅法

第三節 印花稅法

第四節 土地使用稅法

第五節 耕地佔用稅法

第六節 筵席稅法

第三編 稅收程序法

第九章 稅收征管法

第一節 稅收征管法概述

第二節 稅務管理

第三節 發票管理

第四節 稅款徵收

第五節 稅務檢查

第六節 稅務代理

第七節 稅收法律責任

第十章 稅收救濟法

第一節 稅收救濟法概述

第二節 稅務行政複議

第三節 稅務行政訴訟

第四節 稅務行政賠償

第四編 國際稅法

第十一章 國際稅法

第一節 國際稅法

第二節 稅收管轄權與國際重複徵稅

第三節 國際稅收協定

第四節 跨國所得和財產價值徵稅權衝突的協調

第五節 避免國際重複徵稅的方法

第六節 國際逃稅與避稅

參考文獻