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稅法

第2版

目錄
1內容簡介 2目錄

內容簡介

本書是重慶市精品課程和重慶市精品資源共享課程“稅法”的配套教材，全書共十五章，從稅收基礎、流轉稅稅法、所得稅稅法、財產行為稅稅法、資源稅稅法、特定目的稅法、稅收征管法、稅務行政法制及國際稅收等方面，對稅收的基本理論和我國現行稅制的主要內容進行了闡述，並對當前稅收領域的熱點改革問題進行了必要的介紹和分析。

目錄

第一章稅法概論 1
第一節稅法概述 1
第二節稅法原則 5
第三節稅法要素 7
第四節稅法的分類 11
第五節我國現行稅法體系 13
第六節我國稅收管理體制 14
本章小結 20
思考題 20
第二章增值稅法 22
第一節增值稅基本原理 22
第二節增值稅徵稅範圍 29
第三節納稅義務人 42
第四節稅率與徵收率 44
第五節一般納稅人應納稅額的計算 48
第六節簡易計稅方法應納稅額的計算 58
第七節進口貨物徵稅 59
第八節出口貨物退(免)稅 61
第九節稅收優惠 69
第十節徵收管理 72
第十一節增值稅專用發票的使用及管理 74
本章小結 84
思考題 84
計算題 85
第三章消費稅法 89
第一節消費稅概述 89
第二節納稅義務人和徵稅範圍 91
第三節稅目與稅率 93
第四節計稅依據 96
第五節應納稅額的計算 99
第六節出口應稅消費品退(免)稅 105
第七節徵收管理 107
本章小結 108
思考題 109
計算題 109
第四章城市維護建設稅法 111
第一節城市維護建設稅概述 111
第二節納稅義務人 112
第三節稅率 113
第四節計稅依據 113
第五節應納稅額的計算 113
第六節稅收優惠 114
第七節徵收管理 114
本章小結 116
思考題 116
計算題 117
第五章關稅法 118
第一節關稅概述 118
第二節徵稅對象及納稅義務人 121
第三節進出口稅則 122
第四節關稅完稅價格和應納稅額的計算 125
第五節稅收優惠 130
第六節關稅徵收管理 132
本章小結 133
思考題 134
計算題 134
第六章企業所得稅法 135
第一節企業所得稅概述 135
第二節納稅義務人、徵稅對象與稅率 138
第三節應納稅所得額 140
第四節資產的稅務處理 152
第五節稅收優惠 157
第六節應納稅額的計算 163
第七節源泉扣繳 169
第八節特別納稅調整 171
第九節徵收管理 177
本章小結 180
思考題 181
計算題 181
第七章個人所得稅法 184
第一節個人所得稅概述 184
第二節納稅義務人 188
第三節應稅所得項目 191
第四節個人所得稅稅率 196
第五節應納稅所得額 198
第六節應納稅額的計算 201
第七節稅收優惠 224
第八節徵收管理 226
本章小結 228
思考題 229
計算題 229
第八章土地增值稅法 231
第一節土地增值稅概述 231
第二節納稅義務人 233
第三節徵稅範圍 233
第四節稅率 235
第五節應納稅額的計算 236
第六節稅收優惠 240
第七節徵收管理 241
本章小結 250
思考題 250
計算題 250
第九章房產稅法、城鎮土地使用稅法和耕地佔用稅法 252
第一節房產稅法 252
第二節城鎮土地使用稅法 258
第三節耕地佔用稅法 263
本章小結 266
思考題 267
計算題 267
第十章資源稅法 268
第一節資源稅概述 268
第二節納稅義務人與扣繳義務人 269
第三節稅目與稅率 270
第四節計稅依據與應納稅額的計算 271
第五節稅收優惠 275
第六節徵收管理 276
本章小結 277
思考題 277
計算題 277
第十一章車輛購置稅法和車船稅法 278
第一節車輛購置稅法 278
第二節車船稅法 286
本章小結 291
思考題 291
計算題 292
第十二章印花稅法與契稅法 293
第一節印花稅法 293
第二節契稅法 303
本章小結 308
思考題 308
計算題 309
第十三章稅收征管法 311
第一節稅收征管法概述 311
第二節稅務管理 314
第三節稅款徵收 321
第四節稅務檢查 333
第五節法律責任 335
第六節納稅評估管理辦法 339
第七節納稅擔保試行辦法 341
本章小結 344
思考題 345
計算題 345
第十四章稅務行政法制 347
第一節稅務行政處罰 347
第二節稅務行政複議 352
第三節稅務行政訴訟 360
本章小結 364
思考題 365
第十五章國際稅收法律制度 366
第一節國際稅法概述 366
第二節稅收管轄權 368
第三節國際雙重徵稅 371
第四節國際逃稅與避稅 377
第五節國際稅收協定 378
本章小結 380
思考題 381
參考文獻 382

基本信息