稅法

《稅法》共分十四章。其中第一章導論是稅法的基礎理論部分，包括稅收和稅法的概念、稅法的調 整對象、稅法的分類和構成要素、稅法的基本啄則、稅收法律關係等，是學習具體稅收法律制度的知識基礎。第二章稅收立法，介紹並論述了我國稅收立法的歷史，幫助學員了解我國稅收歷史，明確稅收立法的重要性。第三章到第十三章，分別介紹和論述了具體稅收法律制度（即稅收實體法），包括增值稅法、消費稅法、營業稅法、企業所得稅法、外商投資和外國企業所得稅法、個人所得稅法、房產稅法、印花稅法等19個稅種的法律制度。第十四章是稅收徵收管理法，這是國家為貫徹稅收基本法規、控制稅收源泉、協調征納關係、及時組織稅款入庫和實現稅收職能及任務的法律規範。

《稅法》教材各章序列雖然是按照徵稅客體性質不同決定的，但有些章節的內容相互間有其內在的聯繫，因此，學習時不能只學重點章而不學其他章，應該在全面系統地認真通讀全書的基礎上掌握重點，才能對稅法的各章融會貫通，對稅收法律實際問題進行分析和解決。

嚴振生，中國政法大學經濟法學教授，中國法學會稅法學研究會副會長，我國最早從事經濟法學研究的學者之一，享受政府特殊津貼。專著有《稅法新論》、《稅法理論與實務》、《稅法》。主編有《稅法教程》、《財稅法教程》、《稅法》等。合著有《經濟法概論》、《國際稅法》。其中，《國際稅法》1993年被司法部評為優秀教材一等獎。

楊萍，中國政法大學民商經濟法學院副教授，中國財稅法學研究會理事、北京市金融與財稅法研究會常務理事、北京市法學會理事。從事財政法、稅法教研工作。主要著作有《財稅法新論》（合著）、《稅法學原理》（合著）等。在《稅務研究》、VATMONITOR、《財稅法論叢》等雜誌發表論文20餘篇。

第一章導論

第一節稅收慨述

第二節稅法概述

第三節稅法原則

第四節稅法的分類和構成要素

第五節稅收法律關係

第二章稅收立法

第一節稅收立法的歷史沿革

第二節進一步加強和完善稅收立法

第三章增值稅法

第一節概述

第二節增值稅的主要法律規定

第四章消費稅法

第一節概述

第二節消費稅的主要法律規定

第五章營業稅法

第一節概述

第二節營業稅的主要法律規定

第六章城市維護建設稅法

第一節概述

第二節城市維護建設稅的主要法律規定

第七章企業所得稅法

第一節我國企業所得稅的歷史沿革

第二節企業所得稅的主要法律規定

第八章外商投資企業和外國企業所得稅法

第一節概述

第二節外商投資企業和外國企業所得稅的主要法律規定

第三節對外國企業的徵稅規定

第四節對在中國境內未設立機構的外國企業徵稅的規定

第五節對特殊地區徵收所得稅的規定

第九章個人所得稅法

第一節概述

第二節個人所得稅的主要法律規定

第三節我國個人所得稅法的特點

第十章財產稅法

第一節房產稅法

第二節契稅法

第三節車輛購置稅法

第十一章資源稅法

第一節資源稅

第二節土地增值稅

第三節城鎮土地使用稅和耕地佔用稅

第十二章行為稅法

第一節概述

第二節印花稅

第三節車船使用稅

第四節屠宰稅和筵席稅

第十三章關稅法

第一節概述

第二節關稅的主要法律規定

第十四章稅收徵收管理法

第一節概述

第二節稅務管理

第三節稅款徵收

第四節稅務檢查

第五節法律責任

第六節稅務爭議的處理

第七節稅務代理制度

附錄（主要的稅收法律、法規）

1.中華人民共和國稅收徵收管理法

2.中華人民共和國個人所得稅法

3.中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法

4.中華人民共和國企業所得稅暫行條例

5.中華人民共和國增值稅暫行條例

6.中華人民共和國消費稅暫行條例

7.中華人民共和國營業稅暫行條例

8.中華人民共和國進出口關稅條例

9.全國人大常委會關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定

參考書目

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