稅法

稅收是國家財政收入的主要來源，也是國家調控經濟社會發展的重要手段。稅法課程則是財 經類專業及法學專業的重要課程，特別對於高職高專類院校的學生，他們就業的方向主要是企業和 基層，將來在工作中可能都會涉及稅收問題，稅法知識則是解決稅收問題的基礎知識。本教材系統介紹了稅收與稅法的基礎知識及我國現行稅法體系中各稅種的主要內容，在力求 全面、系統的同時，重點突出，條理清楚，言語凝練，以適應高職高專教學特點和方便學生學習。本教材以最新稅收法律法規為依據，不僅可以作為高職高專類院校的教材，而且可以滿足企業 管理人員、財務人員和稅務人員等自學稅法的需要。

前 言(1)

第一章 稅法基礎(1)

第一節 稅收與稅法(1)

第二節 稅法構成要素及稅法分類(5)

第三節 我國現行稅法體系(13)

複習題(19)

第二章 增值稅(20)

第一節 增值稅計稅原理(20)

第二節 增值稅納稅人、徵稅範圍(23)

第三節 增值稅納稅人認定及管理(27)

第四節 增值稅稅率與徵收率(29)

第五節 增值稅應納稅額計算(31)

第六節 進口貨物徵稅(40)

第七節 增值稅徵收管理(42)

複習題(43)

第三章 消費稅(47)

第一節 消費稅計稅原理(47)

第二節 消費稅納稅人、徵稅範圍、稅率(49)

第三節 消費稅應納稅額計算(52)

第四節 消費稅徵收管理(59)

複習題(62)

第四章 營業稅(64)

第一節 營業稅計稅原理(64)

第二節 營業稅納稅人、徵稅範圍、稅率(65)

第三節 營業稅應納稅額計算(72)

第四節 幾種經營行為的稅務處理(78)

第五節 營業稅稅收優惠(81)

第六節 營業稅徵收管理(84)

複習題(86)

附錄：城市維護建設稅及教育費附加(87)

第五章 關稅(90)

第一節 關稅計稅原理(90)

第二節 關稅納稅人、徵稅對象與稅率(94)

第三節 關稅完稅價格(96)

第四節 關稅徵收管理(101)

複習題(105)

第六章 資源稅(107)

第一節 資源稅計稅原理(107)

第二節 資源稅納稅人、徵稅範圍、稅率(109)

第三節 資源稅應納稅額計算及徵收管理(112)

複習題(115)

第七章 企業所得稅(116)

第一節 企業所得稅計稅原理(116)

第二節 企業所得稅納稅人、徵稅對象、稅率(118)

第三節 應納稅所得額確定(120)

第四節 資產稅務處理(131)

第五節 企業所得稅應納稅額計算(136)

第六節 企業所得稅稅收優惠(142)

第七節 企業所得稅徵收管理(148)

複習題(151)

第八章 個人所得稅(155)

第一節 個人所得稅計稅原理(155)

第二節 個人所得稅納稅人、徵稅對象、稅率(157)

第三節 個人所得稅應納稅額計算(161)

第四節 個人所得稅徵收管理(167)

複習題(169)

第九章 房地產課稅(171)

第一節 土地增值稅(171)

第二節 房產稅(178)

第三節 城鎮土地使用稅(182)

第四節 耕地佔用稅(185)

複習題(187)

第十章 印花稅與契稅(189)

第一節 印花稅(189)

第二節 契稅(197)

複習題(201)

第十一章 車船課稅(203)

第一節 車船稅(203)

第二節 車輛購置稅(206)

複習題(209)

第十二章 稅收徵收管理(210)

第一節 稅務管理(210)

第二節 稅款徵收(215)

第三節 稅務檢查與法律責任(218)

第四節 稅務行政複議(221)

複習題(228)

參考文獻(230)