非財務人員的財務管理

在市場競爭環境下，企業的財務活動日益豐富和複雜，企業的財務管理成效如何，直接關係到企業的成敗！“巨人集團的財務危機”表明，財務管理對於企業生存與發展具有重要意義；“北京青鳥天橋商場裁員風波”中，董事會和員工為什麼會發生衝突？其為什麼沒有實現財務管理目標？；如何引進外來投資者，實現企業價值最大化？；如何學會“巴菲特投資可口可樂”案例中說明的對外長期投資決策的方法與流程；如何真正理解“現金為王”的真諦，如何學會財務分析並有效做好運營資金管理？；“用友股份有限公司的資本結構”案例教你如何進行籌資決策？；“長春鐵路分局全面預算管理”案例將使你懂得如何有效控制成本費用；當然，很多案例都會使你知道如何建立內部控制體系，真正有效地規避企業經營風險？為了切實幫助企業管理者，投資部門、各項目部、人力資源部門、生產部門、銷售部門、採購等部門的主管學會運用一般的財務管理知識、技巧和方法，特開設本課程。

第1堂課：財務管理基本功

1、財務務管理的重要意義

1.1財務管理的宏觀視角

1.2案例分析：缺乏財務意識和財務知識的管理者帶來的部門管理混亂

2、什麼是會計六要素？其間計算公式如何理解？

3、什麼是資產負債表？如何閱讀?

3.1資產負債的基本構成和形成的邏輯

3.2資產負債表中的5大項資產和7大項負債及權益

3.3財務報表和時間的關係（時間點報表和時間段報表）

3.4花錢、佔用錢、佔用了誰的錢=財務報表的基本構成

3.5財務報表的薄弱點

4、什麼是損益表？如何閱讀?

4.1企業利潤的形成過程

4.2損益表和資產負債表的關係

4.3利潤和現金流量的區別

5、什麼是現金流量表？如何閱讀?

第2堂課：學會財務分析來掌握企業運行狀況

1、企業資金鏈管理

1.1營運資本分析

1.2應收-應付-存貨，製造業企業日常資金鏈管理的3大關鍵

1.3現金流量分析

2、股東回報系統

2.1杜邦股東回報體系分析

2.2資產回報率=企業產出的關鍵

2.3雞和雞蛋的故事

3、企業成本及費用管理

3.1成本及費用歸類的基本原理

3.2直接和間接成本的區別（產品獲利能力測算）

3.3企業成本核算的主要邏輯

3.4變動和固定成本區別

3.5企業保本點測算（規模效益）

4、償債能力分析

4.1短期償債能力分析

4.2長期償債能力分析

5 以現金流量表為切入點的改善

5.1 資金周轉危機的原因分析

5.2 從現金流量表中反映資金周轉危機

5.3 增加現金收入的主要途徑

5.4 控制現金佔用的主要手段

第3堂課：預則立不預則廢—預算管理在經營中的應用

1、企業為何要導入全面預算管理

1.1他山之石—杜邦經久不衰的秘訣

1.2全面預算幫助企業解決五大問題

1.3全面預算在中西方企業的應用

2、全面預算管理成功實施五大基石

2.1如何培育健康積極的預算環境

2.2正確規劃預算周期（編製期、執行期、考核期）

2.3全面預算需要做好哪些配套建設

2.4預算組織架構設計與權責劃分

2.5全面預算控制制度設計與落地

3、全面預算編製程序與10步法

3.1全面預算編製六大程序

3.2全面預算編製10步法（從戰略規劃到銷售預算、生產預算直到財務預算）

4、全面預算執行、分析、控制與調整

4.1部門及職員業績合同書設計與簽訂

4.2預算執行效果分析

4.3如何設計預算執行的四級監控體系

4.4預算調整的條件與流程

5、全面預算在績效管理中應用

6、實戰訓練：具體業務預算編製實例

第4堂課：企業成本控制、分析與削減實務

1、潤是設計出來，更是控制出來

1.1經理人必思的兩個盈利話題

1.2企業盈利規劃工具—BEP模型

1.3企業盈利能力改善的五大秘笈

1.4如何找到撬動利潤倍增的四種槓桿

2、案例—宅急送為何能3個月扭虧

2.1觀念之爭—錢是賺來的 OR 錢是省來的

2.2宅急送業績下降利潤上升背後的推手

2.3培育正確的健康的企業成本觀

3、成本控制技術與策略

3.1成本控制的兩個前提

3.2成本控制的四大技術

3.3成本控制的五大策略

4、成本削減落地方案—5R模型

5、實戰訓練：BEP模型在盈利規劃中應用

第5堂課：企業內部控制體系

1、什麼是企業內部控制?

1.1內部控制的多種定義

1.2中國網通的內部控制案例分析

2、內部控制的發展歷程

1.1內部控制的各發展階段

1.2內部控制在我國的發展

3、內部控制的內容

3.1內部控制的目標

3.2內部控制的五大組成要素

4、風險管理的內容

4.1風險識別

4.2風險偏好

4.3風險評估

4.4風險應對

5、案例研討：以T公司為背景，探討如何構建內部控制體系？

5.1如何營造好的內部控制環境?

5.2如何做好風險評估?

5.3如何建立一整套內部控制活動?

5.4如何搞好其間信息溝通?

5.4如何加強監督來確保內控目標實現?

現場答疑與諮詢

【參加對象】公司董事、總經理、各副總經理、各分公司負責人、項目經理、各部門主管以上人員等。

掌握基礎的財務知識，讀懂公司常用財務報表

理解各部門的經營活動如何影響公司的財務狀況

各部門與財務人員在統一的平台上達成有效溝通

建立起清晰的成本及風險控制意識，強化現金流意識，提高資金運作效率

如何規避企業的財務風險

學會使用預算等管理工具加強內部管理

運用財務思維解讀企業運作，並有效提升工作績效

梳理核心財務知識，認識財務在企業中的重要角色

理解報表中財務數據與業務的內在聯繫，能夠從財務視角看企業運作

學會通過財務分析，發現經營管理問題，改善部門績效

掌握財務管理工具，全面提升管理水平

課程單元一：企業怎樣利用財稅會計信息進行有效的經營管理決策

1. 企業家和企業的管理者是怎樣做決策的？應該怎樣做正確的決策？

2. 企業做決策為什麼需要信息？怎樣取得這些信息？

3. 什麼樣的會計信息可利用？（What）在哪裡可取得這些信息？（Where）何時需要這些信息？（When）這些信息應該用於何處？（To whom）如何使用這些信息？（How）

課程單元二：構建有價值的高效財稅信息系統-用商業語言表達業務

1. 會計是什麼？為什麼需要會計？

2. 財務會計（記賬）+管理會計（算賬）+稅務會計（查賬）系統概述

3. 財務會計、管理會計和稅務會計的具體功能以及他們的聯繫和區別，在企業內部怎樣做到財務會計、管理會計與稅務會計既相容又不相斥？

4. 會計信息的生產製造過程解讀，基本的工作內容是什麼？

課程單元三：財稅報表體系構建及財稅報表的解析-解讀企業運營的過程和結果

1.企業管理最重要的報表既資產負債表、損益表、現金流量表內容和用途解析

2.如何快速讀懂會計報表？閱讀會計報表都有哪些基本的技巧？

3.如何利用財務數據評價經營績效，如何從數據中看出生產經營中的問題，如何改進經營策略？

4.超級財務指標（即公司經營管理最常用最重要的財務指標和比率）的含義

課程單元四：高效成本管理體系的構建-成本是資源的貨幣表達

1. 成本的構成，成本的習性（變動成本、固定成本）分析？如何報價，如何分析報價單中的成本要素構成？

2. 如何測算經營規模，如何進行保本點分析？保證完成經營目標前提下的成本動因分析和成本控制方法

3. 如何分析成本控制的關鍵點及企業成本管理的9個陷阱和典型的7種浪費分析

4. 企業稅負分析與稅務成本降低方案設計

課程單元五：構建追求投資回報的現金流管理體系-現金為王

1.利潤重要還是現金流重要，為什麼盈利的企業會倒閉？

2. 現金流是什麼？

3. 公司為什麼會缺錢？什麼原因導致企業資金周轉不靈？

4. 沒錢了怎麼辦？錢從哪裡來？

5. 現金如何為“王”？為什麼說賺錢才是硬道理，為什麼說股利政策/分配政策是企業基業長青的根基？

課程單元六：構件風險控制體系-流程技術的使用及關鍵流程式控制制點的設計

1. 企業常見風險分析？如何建立和完善信用管理體系？如何進行客戶的資信調查/資信評估與管理？

2. 應收賬款管理體系的建立和應收賬款分析與管理指標？

3. 逾期應收賬款產生的原因分析、管理逾期應收賬款應該關注的事項定義及逾期應收賬款追討方法與技巧

4. 企業涉稅風險分析與防範重點講解。